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  • 22智慧01 (184377): 杭州錢塘智慧城投資開發有限公司公司債券2021年年度財務報告及附注

    時間:2022年05月10日 11:41:13 中財網
    原標題:22智慧01 : 杭州錢塘智慧城投資開發有限公司公司債券2021年年度財務報告及附注

    杭州錢塘智慧城投資開發有限公司
    2021年度財務報表附注
    (除特別說明外,金額單位:元 幣種:人民幣)
    一、公司基本情況
    1、公司注冊地、組織形式和總部地地址
    杭州錢塘智慧城投資開發有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)原名為“杭州江干科技經濟開發有限公司”,成立于2001年4月30日,原始注冊資本為3,000萬元,其中:杭州高新技術產業開發區江干科技經濟園管理委員會投資2,500萬元、西子電梯集團有限公司投資500.00萬元。

    2004年12月31日根據股東會決議和修改后公司章程,公司增加注冊資本8,000.00萬元,增資后公司注冊資本為人民幣11,000.00萬元,其中:杭州高新技術產業開發區江干科技經濟園管理委員會投資9,500萬元、西子電梯集團有限公司投資1,500.00萬元。

    2010年6月30日根據股東會決議和股權轉讓協議,公司股東西子電梯集團有限公司將持有的公司16.67%股權轉讓給股東杭州高新技術產業開發區江干科技經濟園管理委員會,股權轉讓后杭州高新技術產業開發區江干科技經濟園管理委員會出資額變更為人民幣11,000.00萬元。

    2014年4月17日根據杭州市江干區機構編制委員會《關于杭州高新技術產業開發區江干科技經濟園管理委員會(東方電子商務園管理辦公室)更名的通知》(江編[2013]61號),股東杭州高新技術產業開發區江干科技經濟園管理委員會更名為杭州市江干區科技經濟園開發管理辦公室。

    2015年12月22日根據杭州市江干區機構編制委員會《關于杭州錢塘智慧城管理委員會所屬事業單位機構編制事項的通知》(江編[2015]57號),股東杭州市江干區科技經濟園開發管理辦公室名稱變更為杭州錢塘智慧城產業建設中心。

    2016年2月24日經杭州市江干區市場監督管理局核準,公司名稱由“杭州江干科技經濟開發有限公司”變更為“杭州錢塘智慧城投資開發有限公司”。

    2017年1月20日根據股東會決議和修改后公司章程,公司增加注冊資本50,000.00萬元,增資后公司注冊資本為人民幣61,000.00萬元,其中:原股東杭州錢塘智慧城產業建設中心投資11,000萬元、新股東杭州江干區基礎設施投資管理合伙企業(有限合伙)投資50,000.00萬元。

    2017年4月19日根據股東會決議和修改后公司章程,公司增加注冊資本120,000.00萬元,增資后公司注冊資本為人民幣181,000.00萬元,其中:原股東杭州錢塘智慧城產業建設中心投資11,000萬元、原股東杭州江干區基礎設施投資管理合伙企業(有限合伙)投資130,000.00萬元、新股東杭州江干區城中村改造投資管理合伙企業(有限合伙)投資40,000.00萬元。

    2018年8月26日根據股東會決議和股權轉讓協議,公司股東杭州江干區基礎設施投資管理合伙企業(有限合伙)將持有的公司23.2044%股權轉讓給股東杭州錢塘智慧城產業建設中心,公司股東杭州江干區城中村改造投資管理合伙企業(有限合伙)將持有的公司12.7072%股權轉讓給股東杭州錢塘智慧城產業建設中心,前述股權轉讓后,股東杭州錢塘智慧城產業建設中心認繳出資額為人民幣76,000.00萬元、杭州江干區基礎設施投資管理合伙企業(有限合伙)投資88,000.00萬元、杭州江干區城中村改造投資管理合伙企業(有限合伙)投資17,000.00萬元。

    2019年10月9日根據股東會決議和股權轉讓協議,公司股東杭州江干區基礎設施投資管理合伙企業(有限合伙)分別將持有的公司38.1215%、10.4972%股權轉讓給股東杭州錢塘智慧城產業建設中心、新股東杭州江干區國有資產管理有限公司,股東杭州江干區城中村改造投資管理合伙企業(有限合伙)將持有的公司9.3923%股權轉讓給股東杭州錢塘智慧城產業建設中心,股權轉讓后,股東杭州錢塘智慧城產業建設中心認繳出資額為人民幣162,000.00萬元、杭州江干區國有資產管理有限公司認繳出資額為人民幣19,000.00萬元。

    2020年12月14日根據股東會決議,公司增加注冊資本20,000.00萬元,新增注冊資本由杭州錢塘智慧城產業建設中心認繳出資。經上述增資及股權變更后,公司注冊資本為201,000.00萬元,其中杭州錢塘智慧城產業建設中心認繳出資額為人民幣182,000.00萬元,杭州江干區國有資產管理有限公司認繳出資額為人民幣19,000.00萬元。

    2021年1月根據股權轉讓協議,杭州錢塘智慧城產業建設中心將持有公司的56.34%的股權轉讓給杭州市江干區財政局,股權轉讓后,股東杭州市江干區財政局認繳出資額為人民幣113,250.00萬元,杭州江干區國有資產管理有限公司認繳出資額為人民幣19,000.00萬元,杭州錢塘智慧城產業建設中心認繳出資額為人民幣68,750.00萬元。

    2021年10月根據關于對區國有企業股權實施無償劃轉(第一批)的通知(上財[2021]33號),杭州錢塘智慧城產業建設中心、杭州江干區國有資產經營管理有限公司、杭州市江干區財政局劃轉201,000.00萬元股權至杭州上城區城市建設發展集團有限公司;股權轉讓后,杭州上城區城市建設發展集團有限公司認繳出資額為人民幣201,000.00萬元,持有本公司100.00%股權。

    公司類型:有限責任公司。

    公司注冊地址:浙江省杭州市上城區九盛路九號25幢四樓。

    統一社會信用代碼:91330104728484765T。

    公司法定代表人:翟暘。

    2、經營范圍
    本公司經營范圍:從事本園區的土地開發建設(憑資質證書經營);城市基礎設施建設,從事高科技產業的實業投資,物業管理,視聽工程、網絡技術工程承接,倉儲服務(除化學危險品及易制毒化學品);貨物進出口(國家法律、行政法規規定禁止經營的項目除外,法律、行政法規規定限制經營的項目取得許可證后方可經營);其他無需報經審批的一切合法項目。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。

    3、營業期限有限的特殊企業信息
    營業期限至2051-04-30。

    4、公司業務性質和主要經營活動
    公司主要從事代建管理、房產開發、租賃。

    本財務報表業經本公司全體董事會于2022年4月27日批準報出。

    二、本年度合并財務報表范圍

    子公司類型持股比例(%)
    全資子公司100.00
    全資子公司100.00
    控股子公司60.00
    控股子公司51.00
    全資子公司100.00
    全資子公司100.00
    本期納入合并范圍的子公司包括6家,新增杭州慧視明科技有限公司,具體見本附注“八、在其他主體中的權益”。

    三、財務報表編制基礎
    (一)編制基礎
    本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定(統稱“企業會計準則”)編制;按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號—財務報告的一般規定》(2014年修訂)披露有關財務信息。

    本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。

    (二)持續經營
    本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價,未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此,本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

    四、重要會計政策及會計估計
    (一)遵循企業會計準則的聲明
    本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司2021年12月31日的財務狀況及2021年度的經營成果和現金流量等有關信息。

    (二)會計期間
    本公司會計年度采用公歷年度,自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

    (三)營業周期
    本公司以12個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

    (四)記賬本位幣
    本公司的記賬本位幣為人民幣,編制財務報表采用的貨幣為人民幣。

    (五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
    1、同一控制下企業合并
    參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的,為同一控制下的企業合并。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。

    在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司會計政策進行調整,在此基礎上按照調整后的賬面價值確認。

    在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

    為進行企業合并而發生的各項直接相關費用,包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等,于發生時計入當期損益。

    企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。

    通過多次交易分步實現的同一控制下企業合并,屬于“一攬子交易”的,本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,取得控制權日,按照下列步驟進行會計處理:
    (1) 確定同一控制下企業合并形成的長期股權投資的初始投資成本。在合并日,根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。

    (2) 長期股權投資初始投資成本與合并對價賬面價值之間的差額的處理。合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積(資本溢價或股本溢價)不足沖減的,沖減留存收益。

    (3) 合并日之前持有的股權投資,因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理,直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理;因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動,暫不進行會計處理,直至處置該項投資時轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。

    (4) 在合并財務報表中的會計處理見本附注四、(六)。

    2、非同一控制下企業合并
    參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合并。購買日,是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

    購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。

    購買方在購買日對合并成本進行分配,確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值。

    購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,經復核后,計入當期損益。

    企業合并中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產(不僅限于被購買方原已確認的資產),其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的,單獨確認并按公允價值計量;公允價值能夠可靠計量的無形資產,單獨確認為無形資產并按公允價值計量;取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債,履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的,單獨確認并按照公允價值計量;取得的被購買方或有負債,其公允價值能可靠計量的,單獨確認為負債并按照公允價值計量。

    對合并中取得的被購買方資產進行初始確認時,對被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產進行充分辨認和合理判斷,滿足以下條件之一的,應確認為無形資產:(1)源于合同性權利或其他法定權利;(2)能夠從被購買方中分離或者劃分出來,并能單獨或與相關合同、資產和負債一起,用于出售、轉移、授予許可、租賃或交換。

    購買方在企業合并中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的,不予以確認。購買日后12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產,計入當期損益。

    非同一控制下企業合并,購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益;購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

    購買方通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的,屬于“一攬子交易”的,本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。其中,處置后的剩余股權根據長期股權投資準則采用成本法或權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。在合并財務報表中的會計處理見本附注四、(六)。

    購買日之前持有的股權投資,采用金融工具確認和計量準則進行會計處理的,將該股權投資的公允價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本,原持有股權的公允價值與賬面價值的差額與原計入其他綜合收益的累計公允價值變動全部轉入改按成本法核算的當期投資損益。

    3、將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準
    本公司將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準如下:
    (1) 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;
    (2) 這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;
    (3) 一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;
    (4) 一項交易單獨考慮時是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。

    (六)合并財務報表的編制方法
    本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,控制是指投資方擁有被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。相關活動,是指對被投資方的回報產生重大影響的活動。

    被投資方的相關活動根據具體情況進行判斷,通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等。

    在綜合考慮被投資方的設立目的、被投資方的相關活動以及如何對相關活動作出決策、本公司享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動、是否通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報、是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額以及與其他方的關系等基礎上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關事實和情況的變化導致控制所涉及的相關要素發生變化的,將進行重新評估。

    在判斷是否擁有對被投資方的權力時,僅考慮與被投資方相關的實質性權利,包括自身所享有的實質性權利以及其他方所享有的實質性權利。

    本公司以自身和子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料將整個企業公司視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,已按照統一的會計政策及會計期間,反映企業公司整體財務狀況、經營成果和現金流量。合并程序具體包括:合并母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目;抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額;抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響,內部交易表明相關資產發生減值損失的,全額確認該部分損失;站在企業公司角度對特殊交易事項予以調整。

    子公司所有者權益中不屬于母公司的份額,作為少數股東權益,在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。

    子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。子公司當期綜合收益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中綜合收益總額項目下以“歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。

    子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的,其余額仍沖減少數股東權益。

    向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益,全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向母公司出售資產所發生的未實現內部交易損益,按照母公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益,按照母公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。

    本公司在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務,編制合并報表時,調整合并資產負債表的期初數,將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

    本公司在報告期內因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的期初數,將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤、現金流量納入合并利潤表和合并現金流量表。

    本公司在報告期內處置子公司以及業務,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的期初數,該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表,現金流量納入合并現金流量表。

    母公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權,在合并財務報表中,因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積不足沖減的,調整留存收益。

    通過多次交易分步實現的同一控制下企業合并,不屬于“一攬子交易”的,取得控制權日,合并方在達到合并之前持有的長期股權投資,在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

    通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并,不屬于“一攬子交易”的,在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或資產變動而產生的其他綜合收益除外。

    母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,在合并財務報表中,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積不足沖減的,調整留存收益。

    因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的,在編制合并財務報表時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,在喪失控制權時轉為當期投資收益。

    通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

    合并所有者權益變動表根據合并資產負債表和合并利潤表編制。

    (七)合營安排的分類及共同經營的會計處理方法
    合營安排指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時,應該首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排,其次判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

    本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定合營安排的分類。合營安排分為共同經營和合營企業。

    共同經營,是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。

    本公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目,并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理:
    1、確認單獨所持有的資產,以及按其份額確認共同持有的資產;
    2、確認單獨所承擔的負債,以及按其份額確認共同承擔的負債;
    3、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入;
    4、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;
    5、確認單獨所發生的費用,以及按其份額確認共同經營發生的費用。

    合營企業,是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。

    (八)現金及現金等價物的確定標準
    在編制現金流量表時,將庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金?,F金等價物是指持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。

    (九)金融工具
    金融工具,是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。

    在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

    1、金融工具的分類
    本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產劃分為:以攤余成本計量的金融資產;以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

    2、金融資產的確認和計量
    金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據,本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

    (1) 以攤余成本計量的金融資產
    本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標,且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致,即在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,其攤銷或減值產生的利得或損失,計入當期損益。

    (2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
    本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標,且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益,但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

    此外,本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益,公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益,不計入當期損益。

    (3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
    本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外,在初始確認時,本公司為了消除或顯著減少會計錯配,將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產,本公司采用公允價值進行后續計量,公允價值變動計入當期損益。

    3、金融負債的分類、確認和計量
    金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益,其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

    (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

    交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續計量,除與套期會計有關外,公允價值變動計入當期損益。

    被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益,且終止確認該負債時,計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的,本公司將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。

    (2) 其他金融負債
    除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

    4、金融資產轉移的確認依據和計量方法
    滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:①收取該金融資產現金流量的合同權利終止;②該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產的控制。

    若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

    金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

    金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。

    本公司對采用附追索權方式出售的金融資產,或將持有的金融資產背書轉讓,需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產;既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制,并根據前面各段所述的原則進行會計處理。

    5、金融負債終止確認
    金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的,本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協議,以承擔新金融負債的方式替換原金融負債,且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認原金融負債,同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款作出實質性修改的,終止確認原金融負債,同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。

    金融負債(或其一部分)終止確認的,本公司將其賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額,計入當期損益。

    6、金融資產和金融負債的抵銷
    當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的,同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。

    7、金融資產和金融負債公允價值的確定方法
    公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的,本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?;钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時,公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,使用不可觀察輸入值。

    8、權益工具
    權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。

    本公司發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理,與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

    本公司權益工具在存續期間分派股利(含分類為權益工具的工具所產生的“利息”)的,作為利潤分配處理。

    (十)金融工具減值
    本公司需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款,主要包括應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外,對合同資產及部分財務擔保合同,也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

    1、減值準備的確認方法
    本公司以預期信用損失為基礎,對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法(一般方法或簡化方法)計提減值準備并確認信用減值損失。

    信用損失,是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產,本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

    預期信用損失計量的一般方法是指,本公司在每個資產負債表日評估金融資產(含合同資產等其他適用項目,下同)的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,如果信用風險自初始確認后已顯著增加,本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備;如果信用風險自初始確認后未顯著增加,本公司按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時,考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。

    對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加,選擇按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。

    2、信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準
    如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率,則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外,本公司采用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計,來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。

    3、以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法
    本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險,如:應收關聯方款項;與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

    除了單項評估信用風險的金融資產外,本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別,在組合的基礎上評估信用風險。

    4、金融資產減值的會計處理方法
    期末,本公司計算各類金融資產的預計信用損失,如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額,將其差額確認為減值損失;如果小于當前減值準備的賬面金額,則將差額確認為減值利得。

    5、各類金融資產信用損失的確定方法
    (1)應收賬款及合同資產
    對于不含重大融資成分的應收款項和合同資產,本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

    對于包含重大融資成分的應收款項、合同資產和租賃應收款,本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

    除了單項評估信用風險的應收賬款和合同資產外,基于其信用風險特征,將其劃分為不同組合:

    作為本公司信用風險管理的一部分,本公司利用應收賬款賬齡為基礎來評估各類應收賬款的預期信用損失。應收賬款的信用風險與預期信用損失率如下:
    (2)其他應收款
    本公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。本公司基于歷史實際信用損失率計算預期信用損失,并考慮歷史數據收集期間的經濟狀況、當前的經濟狀況與未來經濟狀況預測。除了單項評估信用風險的其他應收款外,基于其信用風險特征,將其劃分為不同組合:

    作為本公司信用風險管理的一部分,本公司利用其他應收款賬齡為基礎來評估各類其他應收款的預期信用損失。其他應收款的信用風險與預期信用損失率如下:
    (十一)存貨
    1、存貨的分類
    存貨分類為:合同履約成本、開發成本、開發產品、意圖出售而暫時出租的開發產品、擬開發土地、周轉房、工程施工、周轉材料、庫存商品、原材料等。

    2、取得和發出存貨的計價方法
    取得存貨時按照成本進行計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。

    存貨發出時按個別認定法計價。

    存貨按實際成本進行初始計量。開發產品的實際成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發項目完工之前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關費用。①發出材料、設備采用月末一次加權平均法;②項目開發時,開發用土地按開發產品占地面積計算分攤計入項目的開發成本;③發出開發產品按建筑面積平均法核算;④如果公共配套設施早于有關開發產品完工的,在公共配套設施完工決算后,按有關開發項目的建筑面積分配計入有關開發項目的開發成本;如果公共配套設施晚于有關開發產品完工的,則先由有關開發產品預提公共配套設施費,待公共配套設施完工決算后再按實際發生數與預提數之間的差額調整有關開發產品成本。

    3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
    期末對存貨進行全面清查后,按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。

    產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

    期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。

    4、存貨的盤存制度
    采用永續盤存制。

    5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    低值易耗品采用一次轉銷法。

    6、開發成本的核算方法
    本公司開發項目的成本包括:
    (1) 土地征用及拆遷補償費:歸集開發房地產所購買或參與拍賣土地所發生的各項費用,包括土地價款、安置費、原有建筑物的拆遷補償費、契稅、拍賣服務費等。

    (2) 前期工程費:歸集開發前發生的規劃、設計、可行性研究以及水文地質勘查、測繪、場地平整等費用。

    (3) 基礎設施費:歸集開發過程中發生的供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、綠化、環衛設施、光彩工程以及道路等基礎設施費用。

    (4) 建筑安裝工程費:歸集開發過程中按建筑安裝工程施工圖施工所發生的各項建筑安裝工程費和設備費。

    (5) 配套設施費:歸集在開發項目內發生的公共配套設施費用,如鍋爐房、水塔(箱)、自行車棚、治安消防室、配電房、公廁、幼兒園、學校、娛樂文體設施、會所、居委會、垃圾房等設施支出。

    開發間接費用:歸集在開發項目現場組織管理開發工程所發生的不能直接確定由某項目負擔的費用,月末需按一定標準在各個開發項目間進行分配。包括:開發項目完工之前所發生的借款費用、工程管理部門的辦公費、電話費、交通差旅費、修理費、勞動保護費、折舊費、低值易耗品攤銷,周轉房攤銷、管理機構人員的薪酬、以及其他支出等。

    開發項目竣工時,經有關政府部門驗收合格達到交房條件時,計算或預計可售住宅、商鋪、寫字間及車位等開發產品的總可售面積,并按各開發產品的可售面積占總可售面積的比例將歸集的開發成本在各開發產品之間進行分攤,計算出各開發產品實際成本。尚未決算的,按預計成本計入開發產品,并在決算后按實際成本數與預計成本的差額調整開發產品。

    7、意圖出售而暫時出租的開發產品和周轉房的攤銷方法
    意圖出售而暫時出租的開發產品和周轉房按公司同類固定資產的預計使用年限分期平均攤銷。

    意圖出售而暫時出租的開發產品的攤銷額作為出租房屋經營期間的費用,計入當期經營成本。

    周轉房的攤銷額作為開發期間的費用,計入土地、房屋的開發成本。

    8、開發用土地的核算方法
    開發用土地為本公司購入的計劃用于房地產開發的土地使用權,在“存貨-擬開發土地”項目核算,待該項土地開發時再將其賬面價值轉入“存貨-開發成本”項目核算。

    純土地開發項目,其費用支出單獨構成土地開發成本。

    連同房產整體開發的項目,按開發項目占地面積計算分攤計入項目的開發成本,如果項目各種類型開發項目的容積率差異較大導致按占地面積計算分攤不合理的,則按開發項目建筑面積計算分攤。

    9、公共配套設施費用的核算方法
    不能有償轉讓的公共配套設施:按實際發生額核算。能夠認定到所屬開發項目的公共配套設施,直接計入所屬開發項目的開發成本;不能直接認定的公共配套設施先在開發成本中單獨歸集,在公共配套設施項目竣工決算時,該單獨歸集的開發成本按開發產品可售面積分攤并計入各受益開發項目中去;如果公共配套設施晚于有關開發項目完工的,則先由有關開發項目預提公共配套設施費,待公共配套設施完工決算后再按實際發生數與預提數之間的差額調整有關開發產品成本。

    能有償轉讓或擁有收益權的公共配套設施:以各配套設施項目作為獨立成本核算對象,歸集所發生的成本。

    (十二)合同資產
    本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利,且該權利取決于時間流逝之外的其他因素的,確認為合同資產。本公司擁有的無條件(即僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

    本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注四、(十)金融工具減值。

    (十三)長期股權投資
    1、長期股權投資的分類及其判斷依據
    (1) 長期股權投資的分類
    長期股權投資分為三類,即是指投資方對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資,以及對其合營企業的權益性投資。

    共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。

    (2) 長期股權投資類別的判斷依據
    ①確定對被投資單位控制的依據詳見本附注四、(六);
    ②確定對被投資單位具有重大影響的依據:
    重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

    公司通常通過以下一種或幾種情形判斷是否對被投資單位具有重大影響:A.在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表。在這種情況下,由于在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表,并相應享有實質性的參與決策權,投資方可以通過該代表參與被投資單位財務和經營政策的制定,達到對被投資單位施加重大影響。

    B.參與被投資單位財務和經營政策制定過程。這種情況下,在制定政策過程中可以為其自身利益提出建議和意見,從而可以對被投資單位施加重大影響。

    C.與被投資單位之間發生重要交易。有關的交易因對被投資單位的日常經營具有重要性,進而一定程度上可以影響到被投資單位的生產經營決策。

    D.向被投資單位派出管理人員。在這種情況下,管理人員有權力主導被投資單位的相關活動,從而能夠對被投資單位施加重大影響。

    E.向被投資單位提供關鍵技術資料。因被投資單位的生產經營需要依賴投資方的技術或技術資料,表明投資方對被投資單位具有重大影響。

    公司在判斷是否對被投資方具有重大影響時,不限于是否存在上述一種或多種情形,還需要綜合考慮所有事實和情況來做出綜合的判斷。

    投資方對被投資單位具有重大影響的權益性投資,即對聯營企業投資。

    ③確定被投資單位是否為合營企業的依據:
    本公司的合營企業是指本公司僅對合營安排的凈資產享有權利。

    合營安排的定義、分類以及共同控制的判斷標準詳見本附注四、(七)。

    2、長期股權投資初始成本的確定
    (1) 企業合并形成的長期股權投資
    同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價);資本公積(資本溢價或股本溢價)不足沖減的,調整留存收益。合并方以發行權益性證券作為合并對價的,按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價);資本公積(資本溢價或股本溢價)不足沖減的,調整留存收益。

    非同一控制下的企業合并:公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

    通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本。本公司將合并協議約定的或有對價作為企業合并轉移對價的一部分,按照其在購買日的公允價值計入企業合并成本。

    合并方或購買方為企業合并而發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益。

    (2) 其他方式取得的長期股權投資
    以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

    以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

    在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

    通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

    3、長期股權投資的后續計量及損益確認方法
    本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算。

    采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。

    對合營企業和聯營企業的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。

    本公司取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;本公司對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。

    本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。

    被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益等。

    本公司確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務的除外。

    被投資單位以后實現凈利潤的,本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。

    本公司計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時,與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。

    本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,按照《企業會計準則第8號——資產減值》等的有關規定屬于資產減值損失的,全額確認交易損失。

    本公司因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的,按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和,作為改按權益法核算的初始投資成本。

    原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

    本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。

    原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

    本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理。

    處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款之間的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

    (十四)投資性房地產
    1、投資性房地產的初始計量
    本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。

    2、投資性房地產的后續計量
    本公司采用公允價值模式對投資性房地產進行后續計量。

    (1) 選擇公允價值模式計量的依據
    公司采用公允價值模式計量投資性房地產,應當同時滿足以下兩個條件:①投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場;
    ②公司能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息,從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。

    (2) 公允價值確定原則
    公司針對不同物業市場交易情況,采用以下不同的估價方法:
    ①公司投資性房地產本身有交易價格時,以公司投資性房地產管理部門商業物業經營部提供的同期成交價格或報價為基礎,確定其公允價值。

    ②公司投資性房地產本身無交易價格時,由公司投資性房地產管理部門商業物業經營部進行市場調研,并出具市場調研報告,以市場調研報告的估價結論確定其公允價值。必要時,公司聘請具有相關資質的評估機構,對本公司投資性房地產采用收益法并參考公開市場價格進行公允價值評估,以其評估金額作為本公司投資性房地產的公允價值。

    ③公司估價時,應從投資性房地產所在城市的政府房地產管理部門、權威機構,或具有相關資質的房地產中介服務機構獲取同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息,從而對投資性房地產的公允價值做出合理的估計。

    ④對本身無交易價格的投資性房地產,參照市場上至少三個以上類似可比項目物業的交易價格,并按照影響標的物業價值的相關因素進行價格修正,以此為基礎,最終確定標的物業的公允價值。公司對可比項目估價時應編制調整因素標準表,根據投資性房地產的類型,分別商圈位置、周邊交通便捷度、商業繁華度、房屋狀況、設備及裝修、交易時間、交易方式、所在樓層、地理位置、人文價值、周邊環境等確定調整系數范圍。

    (3) 本公司對投資性房地產的公允價值進行估計時采用的關鍵假設和主要不確定因素
    ①假設投資性房地產在公開市場上進行交易且將按現有用途繼續使用;②國家宏觀經濟政策和所在地區社會經濟環境、稅收政策、信貸利率、匯率等未來不會發生重大變化;
    ③無可能對企業經營產生重大影響的其他不可抗力及不可預見因素。

    (4) 對投資性房地產的公允價值的期末確認及會計核算處理程序
    ①投資性房地產公允價值的首次確認:
    對于公司自行建造、外購、自用房地產等首次轉換為投資性房產的,首次轉換日公允價值小于賬面價值的差額,借記公允價值變動損益,公允價值大于賬面價值的差額貸記其他綜合收益。

    ②轉換日后投資性房地產公允價值的后續計量:
    采用公允價值模式計量的,不對投資性房地產計提折舊或進行攤銷。公司以單項投資性房地產為基礎估計其期末公允價值。對于單項投資性房地產的期末公允價值發生大幅變動時,以資產負債表日單項投資性房地產的公允價值為基礎調整其賬面價值,單項投資性房地產的期末公允價值與期初公允價值之間的差額計入當期損益,同時考慮遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的影響。

    當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。

    (十五)固定資產
    1、固定資產確認條件
    固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分類為:房屋及建筑物、電子設備、通用設備、其他。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

    2、折舊方法
    固定資產折舊采用年限平均法分類計提,根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益,則選擇不同折舊率或折舊方法,分別計提折舊。


    折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)
    年限平均法5-205.00
    年限平均法50.00-5.00
    年限平均法3-100.00-5.00
    年限平均法55.00
    3、融資租入固定資產的認定依據、計價方法、折舊方法
    公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的,確認為融資租入資產:
    (1) 租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司;
    (2) 公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值;
    (3) 即使資產的所有權不轉移,但租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分;(4) 租賃開始日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較大的差異。

    (5) 租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有本公司才能使用。

    在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費。

    融資租賃方式租入的固定資產,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

    (十六)在建工程
    在建工程以立項項目分類核算,成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

    在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出,作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資產,并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。

    (十七)借款費用
    1、借款費用資本化的確認原則
    借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

    公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。

    符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

    借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:
    (1) 資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;(2) 借款費用已經發生;
    (3) 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

    2、借款費用資本化期間
    資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

    當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。

    當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借款費用停止資本化。

    購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的,在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

    本公司房地產開發項目的借款費用在滿足資本化條件時予以資本化,計入“開發成本-開發間接費用”項目;開發項目竣工達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動實質上已經完成的,發生的借款費用停止資本化直接計入當期損益。

    3、借款費用暫停資本化期間
    符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的,則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,則借款費用繼續資本化。

    在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。

    4、借款費用資本化金額的計算方法
    對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的借款費用及其輔助費,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,來確定借款費用的資本化金額。

    對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

    借款存在折價或者溢價的,按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額,調整每期利息金額。

    (十八)使用權資產
    使用權資產的確定方法及會計處理方法,參見本附注四、(二十七)“租賃”。

    本公司對使用權資產按照成本進行初始計量,該成本包括:
    (1)租賃負債的初始計量金額;
    (2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額,存在租賃激勵的,扣除已享受的租賃激勵相關金額;
    (3)本公司發生的初始直接費用;
    (4)本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本(不包括為生產存貨而發生的成本)。

    在租賃期開始日后,本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。

    能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產,則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。

    (十九)合同負債
    本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務部分確認為合同負債。如果在本公司向客戶轉讓商品之前,客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權,本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點,將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示,不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。

    (二十)職工薪酬
    職工薪酬是指為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。

    1、短期薪酬的會計處理方法
    期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本,其中非貨幣性福利按公允價值計量。

    2、離職后福利的會計處理方法
    離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。

    在職工為公司提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃,預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的,根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率,將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。

    公司根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率對所有設定受益計劃義務予以折現,包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務。

    設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,企業以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。其中,資產上限,是指企業可從設定受益計劃退款或減少未來對設定受益計劃繳存資金而獲得的經濟利益的現值。

    報告期末,將設定受益計劃產生的職工薪酬成本中的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額部分計入當期損益或資產成本;重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不允許轉回至損益,可以在權益范圍內轉移。

    在設定受益計劃下,在修改設定受益計劃與確認相關重組費用或辭退福利孰早日將過去服務成本確認為當期費用。

    企業在設定受益計劃結算時,確認結算利得或損失。該利得或損失是在結算日確定的設定受益計劃義務現值與結算價格的差。

    3、辭退福利的會計處理方法
    在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:(1) 企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;(2) 企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

    辭退福利預期在其確認的年度報告期結束后十二個月內完全支付的,適用短期薪酬的相關規定;辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完全支付的,適用其他長期職工福利的有關規定。

    4、其他長期職工福利的會計處理方法
    其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,根據上述2、處理。不符合設定提存計劃的,適用關于設定受益計劃的有關規定,確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末,將其他長期職工福利中的服務成本、凈負債或凈資產的利息凈額、重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動的總凈額計入當期損益或相關資產成本。

    (二十一)租賃負債
    租賃負債的確認方法及會計處理方法,參見本附注四、(二十七)“租賃”。

    本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時,本公司采用租賃內含利率作為折現率;無法確定租賃內含利率的,采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括:(1)扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額;
    (2)取決于指數或比率的可變租賃付款額;
    (3)在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下,租賃付款額包括購買選擇權的行權價格;
    (4)在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下,租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項;
    (5)根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。

    本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用,并計入當期損益或相關資產成本。

    未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。

    (二十二)預計負債
    當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本公司承擔的現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時,如該等事項很可能需要未來以交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的,確認為預計負債。

    預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數;因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額,確認為利息費用。

    于資產負債表日,對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整,以反映當前的最佳估計數。

    如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

    (1)虧損合同
    虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同,且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的,將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失(如有)的部分,確認為預計負債。

    (2)重組義務
    對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃,在滿足前述預計負債的確認條件的情況下,按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務,只有在本公司承諾出售部分業務(即簽訂了約束性出售協議時),才確認與重組相關的義務。

    (3)質量保證及維修
    本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質量維修承諾預計負債。

    預計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據,但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少,均可能影響未來年度的損益。

    (4)回購擔保
    本公司會為有融資需求的客戶向融資機構提供設備回購擔保,并根據可能發生的回購擔保損失確認預計負債。預計負債時已考慮了本公司歷史上實際履行回購擔保的比例、履行回購擔保后實際發生損失比例等數據、并評估不同客戶的支付能力。由于歷史數據或評估數據均可能無法反映將來的回購損失情況,這項準備的任何增加或減少,均可能影響未來年度的損益。

    (二十三)收入
    1.收入確認的一般原則
    本公司在履行了合同中的履約義務,即在客戶取得相關商品或服務(簡稱:商品)控制權時,按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。

    履約義務,是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。

    取得相關商品控制權,是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。

    本公司在合同開始日即對合同進行評估,識別該合同所包含的各單項履約義務,并確定各單項履約義務是在某一時段內履行,還是某一時點履行。滿足下列條件之一的,屬于在某一時間段內履行的履約義務,本公司按照履約進度,在一段時間內確認收入:(1)客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益;(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品;(3)本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途,且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則,本公司在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。

    2.可變對價
    合同中存在可變對價的,本公司按照期望值或有可能發生金額確定可變對價的佳估計數,但包含可變對價的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。每一資產負債表日,本公司重新估計應計入交易價格的可變對價金額。

    3.重大融資成分
    對于合同中存在重大融資成分的,本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格,使用將合同對價的名義金額折現為商品或服務現銷價格的折現率,將確定的交易價格與合同承諾的對價金額之間的差額在合同期間內采用實際利率法攤銷。

    對于預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔未超過一年的,本公司未考慮合同中存在的重大融資成分。

    4.應付客戶對價
    合同中存在應付客戶對價的,除非該對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品或服務的,本公司將該應付對價沖減交易價格,并在確認相關收入與支付(或承諾支付)客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入。

    5.交易價格分配至各單項履約義務
    合同中包含兩項或多項履約義務的,本公司在合同開始日,按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例,將交易價格分攤至各單項履約義務。但在有確鑿證據表明合同折扣或可變對價僅與合同中一項或多項(而非全部)履約義務相關的,本公司將該合同折扣或可變對價分攤至相關一項或多項履約義務。

    單獨售價,是指本公司向客戶單獨銷售商品或服務的價格。單獨售價無法直接觀察的,本公司綜合考慮能夠合理取得的全部相關信息,并最大限度地采用可觀察的輸入值估計單獨售價。

    6.主要責任人/代理人
    本公司根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權,來判斷從事交易時本公司的身份是主要責任人還是代理人。本公司在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的,本公司為主要責任人,按照已收或應收對價總額確認收入;否則,本公司為代理人,按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入,該金額應當按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額,或者按照既定的傭金金額或比例等確定。

    7.合同變更
    本公司與客戶之間的建造合同發生合同變更時:
    (1)如果合同變更增加了可明確區分的建造服務及合同價款,且新增合同價款反映了新增建造服務單獨售價的,本公司將該合同變更作為一份單獨的合同進行會計處理;
    (2)如果合同變更不屬于上述第(1)種情形,且在合同變更日已轉讓的建造服務與未轉讓的建造服務之間可明確區分的,本公司將其視為原合同終止,同時,將原合同未履約部分與合同變更部分合并為新合同進行會計處理;
    (3)如果合同變更不屬于上述第(1)種情形,且在合同變更日已轉讓的建造服務與未轉讓的建造服務之間不可明確區分,本公司將該合同變更部分作為原合同的組成部分進行會計處理,由此產生的對已確認收入的影響,在合同變更日調整當期收入。

    8.收入確認的具體方法
    本公司的收入主要來源于如下業務類型:
    (1)銷售商品合同
    本公司與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉讓商品的履約義務。本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎上,以控制權轉移時點確認收入:取得商品的現時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬的轉移、商品的法定所有權的轉移、商品實物資產的轉移、客戶接受該商品。

    (2)房地產開發業務的收入
    本公司房地產開發業務的收入于將物業的控制權轉移給客戶時確認?;阡N售合同條款及適用于合同的法律規定,物業的控制權可在某一時段內或在某一時點轉移。

    僅當本公司在履約過程中所產出的商品具有不可替代用途,且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項的情況下,按照合同期間已完成履約義務的進度在一段時間內確認收入,已完成履約義務的進度按照為完成履約義務而實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。否則,收入于客戶獲得實物所有權或已完工物業的法定所有權且本公司已獲得現時收款權并很可能收回對價時確認。在確認合同交易價格時,若融資成分重大,本公司將根據合同的融資成分來調整合同承諾對價。

    (二十四)合同成本
    1. 合同履約成本
    本公司對于為履行合同發生的成本,不屬于除收入準則外的其他企業會計準則范圍且同時滿足下列條件的作為合同履約成本確認為一項資產:
    (1)該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本;(2)該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源。

    (3)該成本預期能夠收回。

    該資產根據其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業周期在存貨或其他非流動資產中列報。

    2. 合同取得成本
    本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的,作為合同取得成本確認為一項資產。增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本,如銷售傭金等。對于攤銷期限不超過一年的,在發生時計入當期損益。

    3. 合同成本攤銷
    上述與合同成本有關的資產,采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎,在履約義務履行的時點或按照履約義務的履約進度進行攤銷,計入當期損益。

    4. 合同成本減值
    與合同成本有關的資產,其賬面價值高于下列兩項差額的,本公司將超出部分計提減值準備,并確認為資產減值損失:
    (1)企業因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價;(2)為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。

    以前期間減值的因素之后發生變化,使得(1)減(2)的差額高于該資產賬面價值的,應當轉回原已計提的資產減值準備,并計入當期損益,但轉回后的資產賬面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。

    (二十五)政府補助
    政府補助,是公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

    1、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
    公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補助。

    與資產相關的政府補助,沖減相關資產的賬面價值。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。

    相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。

    2、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
    公司取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,分別下列情況處理:
    (1)用于補償公司以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關成本。

    (2)用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。

    對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,整體歸類為與收益相關的政府補助。

    與公司日?;顒酉嚓P的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?;顒訜o關的政府補助,計入營業外收支。

    (二十六)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
    對于某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

    一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異,以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認相關的遞延所得稅資產。此外,與商譽的初始確認相關的,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。

    對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。

    確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債,除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時,才確認遞延所得稅資產。資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

    除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

    資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

    當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

    當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

    (二十七)租賃
    租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日,本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。

    (1) 本公司作為承租人
    本公司租賃資產的類別主要為房屋。

    1 初始計量
    在租賃期開始日,本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產,將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債,短期租賃和低價值資產租賃除外。

    在計算租賃付款額的現值時,本公司采用租賃內含利率作為折現率;無法確定租賃內含利率的,采用承租人增量借款利率作為折現率。

    2 后續計量
    本公司參照《企業會計準則第4號——固定資產》有關折舊規定對使用權資產計提折舊(詳見本附注四、(十五)“固定資產”),能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

    對于租賃負債,本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用,計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。

    租賃期開始日后,當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時,本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債,并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零,但租賃負債仍需進一步調減的,本公司將剩余金額計入當期損益。

    3 短期租賃和低價值資產租賃
    對于短期租賃(在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃)和低價值資產租賃,本公司采取簡化處理方法,不確認使用權資產和租賃負債,而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。

    (2) 本公司作為出租人
    本公司在租賃開始日,基于交易的實質,將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。

    1 經營租賃
    本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。

    與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,于實際發生時計入當期損益。

    2 融資租賃
    于租賃期開始日,本公司確認應收融資租賃款,并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和)進行初始計量,并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

    (1)本公司作為承租人:
    繼續按照與減讓前一致的折現率計算租賃負債的利息費用并計入當期損益,繼續按照與減讓前一致的方法對使用權資產進行計提折舊等后續計量。本公司將減免的租金作為可變租賃付款額,在達成減讓協議等解除原租金支付義務時,按未折現/減讓前折現率折現金額沖減相關資產成本或費用,同時相應調整租賃負債;延期支付租金的,在實際支付時沖減前期確認的租賃負債。對于采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃,本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金計入相關資產成本或費用,將減免的租金作為可變租賃付款額,在減免期間沖減相關資產成本或費用;延期支付租金的,在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項,在實際支付時沖減前期確認的應付款項。

    (2)本公司作為出租人:
    ①如果租賃為經營租賃,本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收入。將減免的租金作為可變租賃付款額,在減免期間沖減租賃收入;延期收取租金的,在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項,并在實際收到時沖減前期確認的應收款項。

    ②如果租賃為融資租賃,本公司繼續按照與減讓前一致的折現率計算利息并確認為租賃收入。本公司將減免的租金作為可變租賃付款額,在達成減讓協議等放棄原租金收取權利時,按未折現/減讓前折現率折現金額沖減原確認的租賃收入,不足沖減的部分計入投資收益,同時相應調整應收融資租賃款;延期收取租金的,在實際收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。

    (二十八)終止經營
    終止經營,是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分,且該組成部分已經處置或劃分為持有待售類別:
    1、該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;2、該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分;
    3、該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

    (二十九)重要會計政策和會計估計的變更
    1、重要會計政策變更
    本公司于2021年度執行了財政部頒布的以下企業會計準則修訂,對會計政策相關內容進行調整:
    -《企業會計準則第14號——收入(修訂)》(“新收入準則”):
    -《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量(修訂)》、《企業會計準則第23號——金融資產轉移(修訂)》、《企業會計準則第24號——套期會計(修訂)》及《企業會計準則第37號——金融工具列報(修訂)》(統稱“新金融工具準則”)
    -《企業會計準則第21號——租賃(修訂)》(“新租賃準則”)
    采用上述企業會計準則修訂的主要影響如下:
    (1)新收入準則
    新收入準則取代了財政部于2006年頒布的《企業會計準則第14號——收入》及《企業會計準則第15號——建造合同》(統稱“原收入準則”)。

    在原收入準則下,本公司以風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準。本公司銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認,即:商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方,收入的金額及相關成本能夠可靠計量,相關的經濟利益很可能流入本公司,本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制。[提供勞務收入和建造合同收入按照資產負債表日的完工百分比法進行確認。

    在新收入準則下,本公司以控制權轉移作為收入確認時點的判斷標準:-本公司在履行了合同中的履約義務,即在客戶取得相關商品或服務的控制權時,確認收入。在滿足一定條件時,本公司屬于在某一段時間內履行履約義務,否則,屬于在某一時點履行履約義務。合同中包含兩項或多項履約義務的,本公司在合同開始日,按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例,將交易價格分攤至各單項履約義務,按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額,不包括代第三方收取的款項。

    本公司確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的,本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額,在合同期間內采用實際利率法攤銷。

    本公司依據新收入準則有關特定事項或交易的具體規定調整了合同成本等相關會計政策。

    本公司依據新收入準則的規定,根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。同時,本公司依據新收入準則對與收入相關的信息披露的要求提供更多披露,例如相關會計政策、有重大影響的判斷、與客戶合同相關的信息、與合同成本有關的資產的信息等。

    本公司根據首次執行新收入準則的累積影響數,調整本公司2021年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額,未對比較財務報表數據進行調整。本公司僅對在2021年1月1日尚未完成的合同的累積影響數調整本公司2021年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額。

    (2)新金融工具準則
    新金融工具準則修訂了財政部于2006年頒布的《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《企業會計準則第23號——金融資產轉移》和《企業會計準則第24號——套期會計》以及財政部于2014年修訂的《企業會計準則第37號——金融工具列報》(統稱“原金融工具準則”)。

    新金融工具準則將金融資產劃分為三個基本分類:(1)以攤余成本計量的金融資產;(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;及(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在新金融工具準則下,金融資產的分類是基于本公司管理金融資產的業務模式及該資產的合同現金流量特征而確定。新金融工具準則取消了原金融工具準則中規定的持有至到期投資、貸款和應收款項及可供出售金融資產三個分類類別。根據新金融工具準則,嵌入衍生工具不再從金融資產的主合同中分拆出來,而是將混合金融工具整體適用關于金融資產分類的相關規定。

    新金融工具準則以“預期信用損失”模型替代了原金融工具準則中的“已發生損失”模型?!邦A期信用損失”模型要求持續評估金融資產的信用風險,因此在新金融工具準則下,本公司信用損失的確認時點早于原金融工具準則。

    本公司根據原金融工具準則計量的2020年年末損失準備與根據新金融工具準則確定的2021年年初損失準備無重大差異。

    本公司按照新金融工具準則的銜接規定,對新金融工具準則施行日(即2021年1月1日)未終止確認的金融工具的分類和計量(含減值)進行追溯調整。本公司未調整比較報表數據,將金融工具的原賬面價值和在新金融工具準則施行日的新賬面價值之間的差額計入2021年年初留存收益或其他綜合收益。

    2021年1月1日,本公司沒有將任何金融資產或金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,也沒有撤銷之前的指定。

    (3)新租賃準則
    新租賃準則修訂了財政部于2006年頒布的《企業會計準則第21號——租賃》(簡稱“原租賃準則”)。本公司自2021年1月1日起執行新租賃準則,對會計政策相關內容進行調整。

    新租賃準則完善了租賃的定義,本公司在新租賃準則下根據租賃的定義評估合同是否為租賃或者包含租賃。對于首次執行日前已存在的合同,本公司在首次執行日選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃。

    (a)本公司作為承租人
    原租賃準則下,本公司根據租賃是否實質上將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給本公司,將租賃分為融資租賃和經營租賃。

    新租賃準則下,本公司不再區分融資租賃與經營租賃。本公司對所有租賃(選擇簡化處理方法的短期租賃和低價值資產租賃除外)確認使用權資產和租賃負債。

    在分拆合同包含的租賃和非租賃部分時,本公司按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。

    本公司選擇根據首次執行新租賃準則的累積影響數,調整首次執行新租賃準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額,不調整可比期間信息。

    對于首次執行日前的經營租賃,本公司在首次執行日根據剩余租賃付款額按首次執行日本公司增量借款利率折現的現值計量租賃負債,并按照以下方法計量使用權資產:
    - 與租賃負債相等的金額,并根據預付租金進行必要調整。本公司對所有其他租賃采用此方法。

    對于首次執行日前的經營租賃,本公司在應用上述方法時同時采用了如下簡化處理:
    - 對將于首次執行日后12個月內完成的租賃作為短期租賃處理;
    - 計量租賃負債時,對具有相似特征的租賃采用同一折現率;
    - 使用權資產的計量不包含初始直接費用;
    - 存在續租選擇權或終止租賃選擇權的,根據首次執行日前選擇權的實際行使及其他最新情況確定租賃期;
    - 作為使用權資產減值測試的替代,根據首次執行日前按照《企業會計準則第13號——或有事項》計入資產負債表的虧損合同的虧損準備金額調整使用權資產;- 對首次執行新租賃準則當年年初之前發生的租賃變更,不進行追溯調整,根據租賃變更的最終安排,按照新租賃準則進行會計處理。

    對于首次執行日前的融資租賃,本公司在首次執行日按照融資租入資產和應付融資租賃款的原賬面價值,分別計量使用權資產和租賃負債。

    (b)本公司作為出租人
    在新租賃準則下,本公司作為轉租出租人應基于原租賃產生的使用權資產,而不是原租賃的標的資產,對轉租賃進行分類。對于首次執行日前劃分為經營租賃且在首次執行日后仍存續的轉租賃,本公司在首次執行日基于原租賃和轉租賃的剩余合同期限和條款進行重新評估,并按照新租賃準則的規定進行分類。重分類為融資租賃的,本公司將其作為一項新的融資租賃進行會計處理。

    除轉租賃外,本公司無需對其作為出租人的租賃調整首次執行新租賃準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額。本公司自首次執行日起按照新租賃準則進行會計處理。

    在新租賃準則下,本公司根據新收入準則關于交易價格分攤的規定將合同對價在每個租賃組成部分和非租賃組成部分之間進行分攤。

    上述會計政策變更對2021年1月1日財務報表的影響如下:
    2020年12月31日(變更前)金額 2021年1月1日(變更后)金額
    報表項目
    合并報表 公司報表 合并報表 公司報表
    應收賬款 19,327,961.46 15,326,675.14 19,702,195.96 15,700,909.64預付款項 112,711,468.20 112,711,468.20 104,947,254.73 104,947,254.73其他應收款 1,652,354,941.41 1,802,299,643.59 1,652,337,176.81 1,802,275,878.992020年12月31日(變更前)金額 2021年1月1日(變更后)金額
    報表項目
    合并報表 公司報表 合并報表 公司報表
    可供出售金
    7,100,000.00 1,100,000.00
    融資產
    其他非流動
    7,100,000.00 1,100,000.00
    金融資產
    使用權資產 331,076,236.96 331,076,236.96
    遞延所得稅
    16,155,685.08 12,612,547.76 16,066,567.60 12,524,930.28
    資產
    預收款項 39,935,496.26 13,750,381.26
    合同負債 24,938,204.76
    其他應付款 323,920,169.40 100,072,398.59 289,917,630.28 69,411,253.65一年內到期
    的非流動負 67,172,518.47 63,831,124.29

    其他流動負
    1,246,910.24

    租賃負債 290,142,044.14 290,142,044.14
    未分配利潤 366,560,641.81 314,895,835.94 366,827,994.23 315,158,688.362、本報告期本公司其他會計政策未發生變更。

    3、本報告期本公司主要會計估計未發生變更。

    五、稅項
    (一)主要稅種及稅率
    本公司本年度適用的主要稅種及其稅率列示如下:
    稅種 計稅依據 稅率或征收率
    按應稅銷售收入計算銷項稅,并扣除
    增值稅 當期允許抵扣的進項稅額后的差額計 5%、6%、9%、13%
    繳增值稅
    城市維護建設稅 實繳增值稅 7%
    教育費附加 實繳增值稅 3%
    地方教育費附加 實繳增值稅 2%
    房產稅 自用物業的房產稅,以房產原值的 1.2%
    稅種 計稅依據 稅率或征收率
    70%-90%為計稅依據
    對外租賃物業的房產稅,以物業租賃
    12%
    收入為為計稅依據
    企業所得稅 應納稅所得額 25%[注]
    注:根據《國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第2號)規定,自2019年1月1日至2021年12月31日,企業資產總額5000萬元以下,從業人數300人以下,應納稅所得額300萬元以下,對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。其中,自2021年1月1日至2022年12月31日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

    六、合并財務報表主要項目注釋
    (以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元,凡未注明上年年末余額的均為期末余額。)
    (一)貨幣資金
    項目 期末余額 上年年末余額
    庫存現金 102.30 102.30
    銀行存款 1,085,294,253.45 1,069,175,017.18
    其他貨幣資金 502,561.16
    合計 1,085,796,916.91 1,069,175,119.48
    其中:存放在境外的款項總額
    期末,本公司不存在質押、凍結,或有潛在收回風險的款項。

    (二)應收賬款
    1、按賬齡披露
    賬 齡 期末余額
    1年以內 4,578,823.60
    1至2年
    2至3年
    3至4年
    4至5年
    5年以上
    小 計 4,578,823.60
    減:壞賬準備
    合 計 4,578,823.60
    2、按壞賬計提方法分類列示
    期末余額
    類 別 賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
    單項計提壞賬準備的應收賬

    按組合計提壞賬準備的應收
    賬款
    其中:
    賬齡組合 4,578,823.60 100.00 4,578,823.60
    特定項目組合
    合 計 4,578,823.60 100.00 4,578,823.60
    (續)
    上年年末余額
    賬面余額 壞賬準備
    類 別
    賬面價值
    計提比
    金額 比例(%) 金額
    例(%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的應收賬款
    按信用風險特征組合計提壞賬準
    19,702,195.96 100.00374,234.50 1.90 19,327,961.46
    備的應收賬款
    單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的應收賬款
    合 計 19,702,195.96 100.00374,234.50 1.90 19,327,961.46
    (1)期末單項計提壞賬準備的應收賬款:無
    (2)組合中,按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款
    期末余額
    項 目
    賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
    賬齡組合 4,578,823.60
    合 計 4,578,823.60
    3、壞賬準備的情況:無
    4、本期實際核銷的應收賬款情況:無
    5、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
    占應收賬款
    單位名稱 賬面余額 壞賬準備
    賬面余額的比例%
    杭州聯核科技有限公司 4,412,906.35 96.38
    杭州可純實業有限公司 138,815.44 3.03
    個人 14,060.38 0.31
    杭州紐冠電子有限公司 13,041.34 0.28
    快魚服飾有限公司 0.09
    (三)預付款項
    1、預付賬款按賬齡列示
    期末余額 上年年末余額
    賬齡
    金額 比例(%) 金額 比例(%)
    1年以內 11,633,871.20 10.32
    1-2年 50,000,000.00 44.36
    2-3年 50,000,000.00 50.00 50,000,000.00 44.36
    3年以上 50,000,000.00 50.00 1,077,597.00 0.96
    合計 100,000,000.00 100.00 112,711,468.20 100.00
    賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明
    序號 債務人 期末余額 未及時結算的原因
    1 杭州中宸城鎮建設有限公司 100,000,000.00 工程未完工
    合計 / 100,000,000.00 /
    2、按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
    占預付
    款項期
    與本公 末余額 預付款
    單位名稱 期末余額 未結算原因
    司關系 合計數 時間
    的比例
    (%)
    受同一
    杭州中宸城鎮建設有限公司 100,000,000.00 100.00 2018.12 工程尚未完工控制
    合計 / 100,000,000.00 100.00 / /
    (四)其他應收款
    項 目 期末余額 上年年末余額
    應收利息
    應收股利
    其他應收款 1,667,243,315.23 1,652,354,941.41
    合 計 1,667,243,315.23 1,652,354,941.41
    1、其他應收款
    (1)按賬齡披露
    賬 齡 期末余額
    1年以內 15,558,523.45
    1至2年 1,635,135,062.80
    2至3年 16,570,276.74
    3至4年 30,000.00
    賬 齡 期末余額
    4至5年
    5年以上 47,832,323.83
    小 計 1,715,126,186.82
    減:壞賬準備 47,882,871.59
    合 計 1,667,243,315.23
    (2)按款項性質分類情況
    款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額
    押金及保證金 7,026,787.20 337,387.20
    往來款 1,705,604,545.88 1,685,415,960.79
    代墊款 443,200.86 429,787.03
    物業維修金 16,222,330.54
    工程款 1,203,205.70
    代收代付款 20,312.70
    其他 828,134.48 34,432.39
    小 計 1,715,126,186.82 1,702,439,897.95
    減:壞賬準備 47,882,871.59 50,084,956.54
    合 計 1,667,243,315.23 1,652,354,941.41
    (3)壞賬準備計提情況
    第一階段 第二階段 第三階段
    整個存續期預
    整個存續期預期
    壞賬準備 合計
    未來12個月預期 期信用損失
    信用損失(已發
    信用損失 (未發生信用
    生信用減值)
    減值)
    2021年1月1日余額 102,721.14 50,000,000.00 50,102,721.14
    2021年1月1日其他應
    收款賬面余額在本期:
    ——轉入第二階段
    ——轉入第三階段
    ——轉回第二階段
    ——轉回第一階段
    本期計提 30,150.45 30,150.45
    本期轉回 2,250,000.00 2,250,000.00
    本期轉銷
    本期核銷
    其他變動
    2021年12月31日余額 132,871.59 47,750,000.00 47,882,871.59
    (4)壞賬準備的情況
    本期變動金額
    類 別 年初余額 期末余額
    計提 收回或轉回 轉銷或核銷
    按單項計提
    50,000,000.00 2,250,000.00 47,750,000.00
    壞賬準備
    按組合計提
    壞賬準備:
    其中:賬齡組
    102,721.14 30,150.45 132,871.59

    合 計 50,102,721.14 30,150.45 2,250,000.00 47,882,871.59
    其中:本期壞賬準備轉回或收回金額重要的其他應收款
    單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
    祐康食品集團有限公司 2,250,000.00 現金
    合 計 2,250,000.00 ——
    (5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
    占其他應收
    款期末余額 壞賬準備
    單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡
    合計數的比 期末余額
    例(%)
    中國杭州四季青服裝發
    往來款 1,635,000,000.00 1-2年 95.33
    展有限公司
    祐康食品集團有限公司 往來款 47,750,000.00 5年以上 2.7847,750,000.00杭州市物業維修資金管 物業維修
    16,222,330.54 2-3年 0.95
    理中心 金
    杭州紐冠電子有限公司 保證金 2,500,000.00 1年以內 0.15
    杭州聯和機械有限公司 保證金 2,000,000.00 1年以內 0.12
    合 計 —— 1,703,472,330.54 —— 99.3247,750,000.00
    (五)存貨
    1、存貨分類
    期末余額 上年年末余額
    跌 跌
    項目
    價 價
    賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
    準 準
    備 備
    庫存
    121,829,717.00 121,829,717.00 121,829,717.00 121,829,717.00
    商品
    開發
    1,308,276,036.64 1,308,276,036.64 1,025,305,912.52 1,025,305,912.52成本
    開發
    2,977,090.98 2,977,090.98 176,153,324.03 176,153,324.03
    產品
    工程
    13,400,046,138.70 13,400,046,138.70 12,592,773,670.18 12,592,773,670.18施工
    合計 14,833,128,983.32 14,833,128,983.32 13,916,062,623.73 13,916,062,623.73(1)開發成本
    預計竣工時 預計投資總
    項目名稱 開工時間 期末余額 上年年末余額
    間 額(萬元)
    杭州國際商
    貿城單元
    2021/8/27 2023/12/17 69,298.00 231,198,813.87 165,396,113.06JG1804-08
    地塊
    杭州九堡中
    心單元
    2020/11/8 2024/2/21 207,030.83 1,077,077,222.77 859,909,799.46JG1702-09
    地塊
    合計 / / 276,328.83 1,308,276,036.64 1,025,305,912.52
    (2)開發產品
    本期增加金
    項目名稱 竣工時間 上年年末余額 本期減少金額 期末余額

    創智綠谷發
    2018.9 176,153,324.03 173,176,233.05 2,977,090.98
    展中心
    合計 176,153,324.03 173,176,233.05 2,977,090.98
    (3)工程施工
    項目名稱 上年年末余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
    工程項目 12,592,773,670.18 1,580,344,921.03 773,072,452.51 13,400,046,138.70合計 12,592,773,670.18 1,580,344,921.03 773,072,452.51 13,400,046,138.702、存貨期末余額含有借款費用資本化的金額
    項目 利息資本化累計金額 其中:本期利息資本化金額
    開發成本 94,173,906.20 60,939,451.97
    工程項目 1,294,333,859.61 223,272,210.27
    合計 1,388,507,765.81 284,211,662.24
    3、權屬受限存貨
    項目名稱 上年年末賬面價值 期末賬面價值 受限原因
    杭州九堡中心單元
    859,909,799.46 1,077,077,222.77 銀行借款抵押
    JG1702-09地塊
    合計 859,909,799.46 1,077,077,222.77 /
    (六)其他流動資產
    項目 期末余額 上年年末余額
    預交稅費 1,349,025.54 1,463,694.56
    項目 期末余額 上年年末余額
    待抵扣進項稅額 4,764.62
    增值稅留抵稅額 19,392,331.54
    合計 20,746,121.70 1,463,694.56
    (七)可供出售金融資產
    項目 期末余額 上年年末余額
    按成本計量:可供出售權益工具 7,100,000.00
    合計 7,100,000.00
    (八)長期股權投資
    被投資單位 初始投資成本 上年年末余額
    浙江高??萍紙@發展有限公司 15,000,000.00 13,513,139.71
    杭州創意設計中心有限公司 1,000,000.00
    合計 16,000,000.00 13,513,139.71
    續表一
    本期增加
    被投資單位
    權益法下確認 其他綜合收益
    追加投資 其他權益變動 其他
    的投資收益 調整
    浙江高??萍紙@
    411,954.52
    發展有限公司
    杭州創意設計中
    442,678.66
    心有限公司
    合計 854,633.18
    續表二
    本期減少
    權益法下確 宣告發放現
    被投資單位
    減少投 其他綜合收 其他權益變
    認的投資損 金股利或利 其他
    資 益調整 動
    失 潤
    浙江高??萍紙@
    122,334.84
    發展有限公司
    杭州創意設計中
    心有限公司
    合計 122,334.84
    續表三
    本期計提減值準 減值準備
    被投資單位 期末余額
    備 期末余額
    浙江高??萍紙@發展有限公司 13,802,759.39
    杭州創意設計中心有限公司 1,442,678.66
    本期計提減值準 減值準備
    被投資單位 期末余額
    備 期末余額
    合計 15,245,438.05
    (九)其他非流動金融資產
    項 目 期末余額 上年年末余額
    分類以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
    其中:債務工具投資
    權益工具投資 22,500,000.00
    衍生金融資產
    混合工具投資
    其他
    合 計 22,500,000.00
    (十)投資性房地產
    1、采用公允價值計量模式的投資性房地產
    (1) 公允價值變動表
    項目 房屋、建筑物 合計
    一、上年年末余額 3,357,006,223.00 3,357,006,223.00
    二、本期變動 167,787,438.00 167,787,438.00
    加:外購
    存貨\固定資產\在建工程轉入 142,172,288.00 142,172,288.00
    企業合并增加
    減:處置 28,730,283.00 28,730,283.00
    其他轉出
    公允價值變動 54,345,433.00 54,345,433.00
    三、期末余額 3,524,793,661.00 3,524,793,661.00
    2、未辦妥產權證書的投資性房地產情況
    項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
    創智綠谷發展中心地下停車場 387,568,500.00 停車位無法辦理產權證書大學科技園 326,742,346.00 合作開發建設尚未析產
    金葉大樓地下車庫 9,840,000.00 停車位無法辦理產權證書
    科晟大樓地下停車庫 2,948,800.00 停車位無法辦理產權證書
    久福綜合大樓地下停車庫 3,033,084.00 停車位無法辦理產權證書
    (十一)固定資產
    1、總表情況
    (1)分類列示
    項目 期末余額 上年年末余額
    固定資產 187,684,238.99 197,178,023.49
    固定資產清理
    合計 187,684,238.99 197,178,023.49
    2、固定資產
    (1)固定資產情況
    項目 房屋及建筑物 運輸設備 電子設備 其他 合計
    一、賬面原值:
    1.上年年末余額 195,754,569.57 94,800.003,101,011.36709,146.00199,659,526.9341,504.42 145,583.18 9,690.27 196,777.87
    2.本期增加金額
    41,504.42 145,583.18 9,690.27 196,777.87
    (1)購置
    (2)在建工程轉

    (3)企業合并增

    3.本期減少金額
    (1)處置或報廢
    199,856,304.80
    4.期末余額 195,754,569.57136,304.423,246,594.54718,836.27
    二、累計折舊
    1.上年年末余額 240,719.55 14,259.501,552,835.69673,688.70 2,481,503.442.本期增加金額
    9,286,306.08 9,663.16 394,593.13 9,690,562.37
    (1)計提
    3.本期減少金額
    (1)處置或報廢
    4.期末余額 9,527,025.63 23,922.661,947,428.82673,688.70 12,172,065.81三、減值準備
    1.上年年末余額
    2.本期增加金額
    (1)計提
    3.本期減少金額
    (1)處置或報廢
    4.期末余額
    四、賬面價值
    1.期末賬面價值 186,227,543.94112,381.761,299,165.72 45,147.57187,684,238.992.上年年末賬面
    195,513,850.02 80,540.501,548,175.67 35,457.30197,178,023.49價值
    (2)未辦妥產權證書的固定資產情況
    項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
    九堡文體中心 186,214,874.49 權屬暫未變更
    (十二)在建工程
    1、總表情況
    (1)分類列示
    項目 期末余額 上年年末余額
    在建工程 16,726,577.51 3,416,634.71
    工程物資
    合計 16,726,577.51 3,416,634.71
    2、在建工程
    (1)在建工程情況
    期末余額 上年年末余額
    項目
    減值準 賬面價 減值準
    賬面余額 賬面余額 賬面價值
    備 值 備
    標準廠房改造工
    2,370,112.88 955,992.34

    大學科技園3、4
    4,087,775.81 1,731,228.41
    號樓改造工程
    杭州錢塘智慧城
    5,156,269.34 729,413.96
    規劃展示廳
    標準廠房停車場
    557,229.97
    及充電樁
    紐創電子產業園
    3,762,872.36
    改造工程
    豐收湖公園停車
    626,678.80

    JG1707-B1/B2-09
    140,687.85
    地塊
    其他 24,950.50
    合計 16,726,577.51 3,416,634.71
    (2)重要在建工程項目本期變動情況
    本期
    本期
    轉入 利息資
    其他
    項目名稱 上年年末余額 本期增加金額 固定 期末余額 本化累
    減少
    資產 計金額
    金額
    金額
    標準廠房停車場及
    557,229.97 557,229.97
    充電樁
    本期
    本期
    轉入 利息資
    其他
    項目名稱 上年年末余額 本期增加金額 固定 期末余額 本化累
    減少
    資產 計金額
    金額
    金額
    標準廠房改造工程 955,992.34 1,414,120.54 2,370,112.88
    大學科技園3、4號
    1,731,228.41 2,356,547.40 4,087,775.81
    樓改造工程
    紐創電子產業園改
    3,762,872.36 3,762,872.36
    造支出
    豐收湖公園停車場 626,678.80 626,678.80
    JG1707-B1/B2-09地
    140,687.85 140,687.85

    杭州錢塘智慧城規
    729,413.96 4,426,855.38 5,156,269.34
    劃展示廳
    其他 24,950.50 24,950.50
    合計 3,416,634.71 13,309,942.80 16,726,577.51
    (十三)使用權資產
    項 目 房屋及建筑物 合 計
    一、賬面原值
    1、年初余額 331,076,236.96 331,076,236.96
    2、本年增加金額 341,714,754.08 341,714,754.08
    3、本年減少金額
    4、年末余額 672,790,991.04 672,790,991.04
    二、累計折舊
    1、年初余額
    2、本年增加金額
    (1)計提 71,330,209.00 71,330,209.00
    3、本年減少金額
    (1)處置
    4、年末余額 71,330,209.00 71,330,209.00
    三、減值準備
    1、年初余額
    2、本年增加金額
    (1)計提
    項 目 房屋及建筑物 合 計
    3、本年減少金額
    (1)處置
    4、年末余額
    四、賬面價值
    1、年末賬面價值 601,460,782.04 601,460,782.04
    2、年初賬面價值 331,076,236.96 331,076,236.96
    (十四)遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
    1、未經抵銷的遞延所得稅資產
    期末余額 上年年末余額
    項目
    可抵扣暫時性 遞延所得稅資 可抵扣暫時性 遞延所得稅資
    差異 產 差異 產
    預提工程款 3,041,393.24 760,348.31 14,136,549.28 3,540,887.32稅前可彌補虧損
    資產減值準備 47,882,871.56 11,970,717.89 50,459,191.04 12,614,797.76合計 50,924,264.80 12,731,066.20 64,595,740.32 16,155,685.082、未經抵銷的遞延所得稅負債
    期末余額 上年年末余額
    項目
    應納稅暫時性差
    遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

    投資性房地產
    647,169,583.04 184,862,538.66 1,488,641,960.72 372,160,490.18公允價值變動
    投資性房地產
    37,210,623.92 21,539,070.92 69,181,862.96 17,295,465.74
    折舊攤銷影響
    投資性房地產
    其他綜合收益 307,582,094.68 263,539,852.15 298,971,946.00 74,742,986.50變動
    合計 991,962,301.64 469,941,461.73 1,856,795,769.68 464,198,942.423、未確認遞延所得稅資產明細
    項目 期末余額 上年年末余額
    可抵扣虧損 8,916,759.27 8,779,435.97
    合計 8,916,759.27 8,779,435.97
    4、未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
    年份 期末金額 上年年末金額 備注
    2022年 103,999.69 103,999.69
    年份 期末金額 上年年末金額 備注
    2023年 529,018.76 529,018.76
    2024年 2,279,876.34 2,279,876.34
    2025年 5,866,541.18 5,866,541.18
    2026年 137,323.30
    合計 8,916,759.27 8,779,435.97
    (十五)其他非流動資產
    項目 期末余額 上年年末余額
    預付土地出讓金 148,720,000.00
    合計 148,720,000.00
    (十六)應付賬款
    1、應付賬款列示
    項 目 期末余額 上年年末余額
    貨款 3,000.00
    工程款 4,215,472.40 29,848,245.96
    租金 53,918.36
    其他 1,274,125.26
    合 計 4,218,472.40 31,176,289.58
    2、賬齡超過1年的重要應付賬款:無
    (十七)預收款項
    1、預收款項列示
    項目 期末余額 上年年末余額
    預收房款 26,192,553.00
    租賃 23,954,131.64 13,672,185.25
    物管費
    其他 171,426.66 70,758.01
    合計 24,125,558.30 39,935,496.26
    (十八)合同負債
    項目 期末余額 期初余額
    預收物管費 6,924,499.23
    房款 24,938,204.76
    合計 6,924,499.23 24,938,204.76
    (十九)應付職工薪酬
    項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
    一、短期薪酬 3,073.23 21,846,972.54 21,799,283.75 50,762.02
    二、離職后福利-設定提存計
    1,151,979.20 1,120,459.62 31,519.58

    三、辭退福利
    四、一年內到期的其他福利
    合計 3,073.23 22,998,951.74 22,919,743.37 82,281.60
    2、短期薪酬列示
    項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
    一、工資、獎金、津貼和補
    18,202,999.62 18,191,541.71 11,457.91

    二、職工福利費 3,073.23 1,040,949.92 1,044,023.15
    三、社會保險費 834,747.99 812,793.02 21,954.97
    其中:醫療保險費 817,682.82 796,162.60 21,520.22
    工傷保險費 17,065.17 16,630.42 434.75
    生育保險費
    四、住房公積金 1,349,120.00 1,349,120.00
    五、工會經費和職工教育經
    419,155.01 401,805.87 17,349.14

    六、短期帶薪缺勤
    七、短期利潤分享計劃
    合計 3,073.23 21,846,972.54 21,799,283.75 50,762.02
    3、設定提存計劃列示
    上年年末余
    項目 本期增加 本期減少 期末余額

    1.基本養老保險 1,114,659.93 1,084,227.29 30,432.64
    2.失業保險費 37,319.27 36,232.33 1,086.94
    3.企業年金繳費
    合計 1,151,979.20 1,120,459.62 31,519.58
    (二十)應交稅費
    項目 期末余額 上年年末余額
    增值稅 10,756,547.86 13,737,311.11
    企業所得稅 64,523,653.66 52,269,169.50
    個人所得稅 24.34 24.34
    城市維護建設稅 918,193.73 1,558,240.83
    教育費附加 392,293.48 666,283.17
    地方教育費附加 260,176.07 442,458.13
    土地增值稅 747,928.43
    項目 期末余額 上年年末余額
    房產稅 2,916,902.08 1,034,639.10
    城鎮土地使用稅 1,009,501.00 271,667.50
    營業稅 99.97 99.97
    印花稅 34,090.10 800,850.33
    合計 81,559,410.72 70,780,743.98
    (二十一)其他應付款
    1、總表情況
    (1)分類列示
    項目 期末余額 上年年末余額
    應付利息 34,002,539.12
    應付股利
    其他應付款 240,419,604.51 289,917,630.28
    合計 240,419,604.51 323,920,169.40
    2、應付利息
    (1)分類列示
    項目 期末余額 上年年末余額
    分期付息到期還本的長期借
    7,374,574.74
    款利息
    企業債券利息 22,376,794.52
    非金融機構借款應付利息 4,251,169.86
    合計 34,002,539.12
    3、其他應付款
    (1)按款項性質列示其他應付款
    項目 期末余額 上年年末余額
    往來資金拆借 130,203,576.39 130,012,430.00
    往來款 8,515,311.39 70,215,409.82
    安置費及安置房款 49,227,034.41 49,227,034.41
    押金及保證金 29,947,977.90 33,777,071.97
    代收代繳款 5,078,954.27 5,192,641.87
    工程款 15,706,529.95
    其他 1,740,220.20 1,493,042.21
    合計 240,419,604.51 289,917,630.28
    (2)賬齡超過1年的重要其他應付款
    項目 期末余額 未償還或結轉的原因
    杭州市江干區格畈股份經濟合作社 130,000,000.00 往來資金拆借
    杭州市七格污水處理廠工程建設指揮
    23,059,700.00 工程未完工

    杭州市江干區九堡鎮蠶桑社區居民委
    18,704,000.00 工程未完工
    員會
    杭州市江干區建設局 5,901,110.00 工程未完工
    杭州東谷互聯數字科技有限公司 2,000,000.00 工程未完工
    杭州四季青服裝集團公司 1,971,405.15 工程未完工
    合計 181,636,215.15 /
    (二十二)一年內到期的非流動負債
    項目 期末余額 期初余額
    一年內到期的長期借款利息 3,650,713.66 7,374,574.74
    一年內到期的應付債券 71,642,526.03 22,376,794.52
    一年內到期的租賃負債 77,435,533.38 33,169,979.35
    其他 4,251,169.86 4,251,169.86
    合計 156,979,942.93 67,172,518.47
    (二十三)其他流動負債
    項目 2021.12.31 2021.1.1 2020.12.31
    待轉銷項稅額 1,246,910.24
    合計 1,246,910.24
    (二十四)長期借款
    1、長期借款分類
    項目 期末余額 上年年末余額
    質押借款 1,510,000,000.00 2,665,000,000.00
    抵押借款 882,449,178.80 1,192,183,398.67
    合計 2,392,449,178.80 3,857,183,398.67
    2、長期借款明細
    期末金額(萬
    借款單位 出借單位 抵押/質押物 是否逾期
    元)
    杭州錢塘智慧城投資開 中國工商銀行杭州江
    115,000.00 項目未來收益權 否
    發有限公司 城支行
    杭州錢塘智慧城投資開 中國農業銀行杭州城
    36,000.00 項目未來收益權 否
    發有限公司 東支行
    杭州九鑫投資有限公司 杭州銀行江城支行 40,537.92 不動產 否
    杭州九鑫投資有限公司 杭州銀行江城支行 44,207.00 不動產 否
    杭州九鑫投資有限公司 中國農業銀行杭州江 1,500.00 不動產 否
    期末金額(萬
    借款單位 出借單位 抵押/質押物 是否逾期
    元)
    錦支行
    杭州九鑫投資有限公司 北京銀行杭州分行 1,000.00 不動產 否
    杭州九鑫投資有限公司 上海銀行蕭山支行 1,000.00 不動產 否
    合 計 - 239,244.92 - -
    (二十五)應付債券
    1、應付債券
    項目 期末余額 上年年末余額
    非公開發行公司債券融資 3,620,276,020.03 1,841,889,752.22
    合計 3,620,276,020.03 1,841,889,752.22
    2、應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)按面值
    本期
    債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 上年年末余額 本期發行 計提利 溢折價攤銷 期末余額償還

    20錢塘債100.00 2020/9/4 3年期 1,500,000,000.00 1,493,584,315.67 2,399,308.18 1,495,983,623.8520智慧01100.002020/9/17 5年期 350,000,000.00 348,305,436.55 359,811.32 348,665,247.87PPN001募
    100.002021/8/16 3年期 680,000,000.00 680,000,000.00 -116,815.51 679,883,184.49集資金
    項目收益
    債21智慧100.00 2021/2/1 5年期 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 -4,256,036.18 1,095,743,963.8201
    合計 / / / 3,630,000,000.00 1,841,889,752.22 1,780,000,000.00 -1,613,732.19 3,620,276,020.03(二十六)租賃負債
    項 目 2021.12.31 2021.1.1
    608,585,314.59 323,312,023.49
    長期租賃負債
    77,435,533.38 33,169,979.35
    減:一年內到期的租賃負債
    531,149,781.21 290,142,044.14
    合 計
    (二十七)長期應付款
    1、總表情況
    (1)分類列示
    項目 期末余額 上年年末余額
    長期應付款
    專項應付款 6,510,849,440.91 6,016,193,906.80
    合計 6,510,849,440.91 6,016,193,906.80
    2、專項應付款
    (1)按款項性質列示專項應付款
    項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
    項目建設專項資
    6,016,193,906.80 1,285,084,129.00 790,428,594.89 6,510,849,440.91金
    合計 6,016,193,906.80 1,285,084,129.00 790,428,594.89 6,510,849,440.91(二十八)其他非流動負債
    1、其他非流動負債明細
    項目 期末余額 上年年末余額
    財政轉撥債券資金 315,000,000.00 315,000,000.00
    合計 315,000,000.00 315,000,000.00
    (二十九)實收資本(單位:萬元)
    項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
    杭州錢塘智慧城產業建
    162,000.00 20,000.00 182,000.00
    設中心
    杭州江干區國有資產管
    19,000.00 19,000.00
    理有限公司
    杭州市江干區財政局 113,250.00 113,250.00
    杭州上城區城市建設發
    201,000.00 201,000.00
    展集團有限公司
    合計 181,000.00 314,250.00 334,250.00 201,000.00
    (三十)資本公積
    1、資本公積增減變動明細
    項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
    1、資本溢價
    2、其他資本公積
    其中:原制度資本公積轉
    -117,012.00 -117,012.00

    長期股權投資除凈損益
    以外的其他所有者權益 122,334.84 122,334.84
    變動
    無償劃轉資產 3,961,016,230.89 3,961,016,230.89
    合計 3,961,021,553.73 122,334.84 3,960,899,218.89
    (三十一)其他綜合收益
    1、其他綜合收益明細
    本期發生金額
    減:前期計入其他
    上年末 年初 期末
    稅后歸
    項目
    本期所得稅前發 綜合收益當期轉 減:所得稅費 稅后歸屬于
    余額 余額 余額
    屬于少
    生額 入損益(或留存收 用 母公司
    數股東
    益)
    二、將重分類
    進損益的其 1,190,835,956.97 1,190,835,956.97 8,610,148.71 8,014,265.40 148,970.83 446,912.48 1,191,282,869.45
    他綜合收益
    其中:投資性
    房地產轉換
    1,190,835,956.97 1,190,835,956.97 8,610,148.71 8,014,265.40 148,970.83 446,912.48 1,191,282,869.45形成的其他
    綜合收益
    合計 1,190,835,956.97 1,190,835,956.97 8,610,148.71 8,014,265.40 148,970.83 446,912.48 1,191,282,869.45
    (三十二)盈余公積
    1、盈余公積明細
    本期減
    項目 上年年末余額 年初余額 本期增加 期末余額

    法定盈余公積 34,988,426.21 34,988,426.21 21,132,915.19 56,121,341.40合計 34,988,426.21 34,988,426.21 21,132,915.19 56,121,341.40注:根據《公司法》、公司章程的規定,本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。

    (三十三)未分配利潤
    項目 本期 上期
    調整前上期末未分配利潤 366,560,641.81 192,652,302.40
    調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減-) 267,352.42
    調整后期初未分配利潤 366,827,994.23 192,652,302.40
    加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 279,874,192.02 205,480,085.60減:提取法定盈余公積 21,132,915.19 31,571,746.19
    提取任意盈余公積
    提取一般風險準備
    應付普通股股利
    轉作股本的普通股股利
    期末未分配利潤 625,569,271.06 366,560,641.81
    (三十四)營業收入和營業成本
    1、營業收入和營業成本
    本期發生額 上期發生額
    項目
    營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
    主營業務 858,144,694.04 465,626,722.49 554,655,600.34 245,978,425.90其他業務 6,703,536.36 2,935,247.33
    合計 864,848,230.40 465,626,722.49 557,590,847.67 245,978,425.902、主營業務明細
    本期發生額 上期發生額
    項目
    營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
    土地開發整理
    298,026,792.32 15,665,900.07 196,370,943.31 4,653,068.48
    服務
    物管費 18,163,486.16 6,979,325.86 11,354,822.99
    代建管理 10,776,615.59 3,373,464.51 9,753,963.17 3,182,748.28房產出售 226,860,094.28 193,892,250.66 204,844,634.29 180,262,446.46房屋租賃 151,564,785.64 93,027,108.82 132,331,236.58 57,880,162.68本期發生額 上期發生額
    項目
    營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
    貿易 152,752,920.05 152,688,672.57
    合計 858,144,694.04 465,626,722.49 554,655,600.34 245,978,425.90(三十五)稅金及附加
    項目 本期發生額 上期發生額
    城市維護建設稅 1,157,506.33 1,059,757.39
    教育費附加 521,934.20 466,852.55
    地方教育附加 304,624.16 293,521.73
    房產稅 12,707,761.65 5,419,824.60
    土地使用稅 1,591,179.33 870,300.83
    印花稅 475,790.67 920,250.88
    土地增值稅 13,793,956.12
    合計 30,552,752.46 9,030,507.98
    (三十六)銷售費用
    項目 本期發生額 上期發生額
    郵電費 5,457.04
    業務宣傳費 42,452.83
    制作費 28,571.50 85,237.60
    代理服務費 11,760.00 90,614.32
    職工薪酬 3,662,149.38 1,616,245.52
    折舊費 14,246.40 15,931.15
    咨詢評估費 126,163.00 47,125.00
    維修費 42,408.39
    交通費 400.00
    維保費 146,366.04 37,358.49
    保潔費 320,003.66 216,336.00
    檢測費 3,773.58 52,526.44
    服裝費 21,991.11 99,363.73
    培訓費 485.44
    招聘費 98.00
    水電費 64,028.94 196,955.00
    勞務費 1,758,692.48 1,330,335.71
    物業費 1,967,048.39 2,231,163.85
    廣告費 41,720.00
    辦公費 68,811.57
    其他 1,468,216.05 408,774.73
    項目 本期發生額 上期發生額
    合計 9,684,312.23 6,538,499.11
    (三十七)管理費用
    項目 本期發生額 上期發生額
    辦公費 2,241,857.98 2,438,706.88
    水電費 56,143.84 121,428.36
    中介機構費 1,075,632.37 168,859.54
    維修費 24,706.84 1,380,490.41
    職工薪酬 14,385,719.20 17,879,150.56
    折舊費 9,676,315.97 303,870.60
    勞保用品 34,766.70 41,210.16
    郵電費 69,947.41 62,926.35
    服務費 166,116.63 1,054,425.16
    宣傳費 245,888.26
    訴訟費 3,468.56
    咨詢費 1,658,301.89
    軟件維護費 2,999.99
    差旅費 540.00
    業務招待費 3,774.51
    其他 1,677,033.33 927,992.42
    合計 31,077,325.22 24,624,948.70
    (三十八)財務費用
    項目 本期發生額 上期發生額
    利息費用 38,395,406.34 33,610,221.46
    利息收入 -3,830,351.06 -7,287,489.69
    手續費及其他 60,916.34 58,855.21
    合計 34,625,971.62 26,381,586.98
    (三十九)其他收益
    與資產相關/與收益
    項目 本期發生額 上期發生額
    相關
    政府補助 1,657,817.28 與收益相關
    代扣個人所得稅手續費返還 2,006.80 3,644.86 與收益相關
    增值稅加計扣除抵減 9,651,470.86 與收益相關
    合計 9,653,477.66 1,661,462.14 /
    (四十)投資收益
    項 目 本期發生額 上年同期發生額
    項 目 本期發生額 上年同期發生額
    權益法核算的長期股權投資收益 854,633.18 246,235.66
    其中:浙江高??萍紙@發展有限公司 411,954.52 246,235.66
    其中:杭州創意設計中心有限公司 442,678.66
    可供出售金融資產持有期間取得的投資收益 500,000.00
    其他非流動金融資產在持有期間的投資收益 4,163,857.61
    合 計 5,018,490.79 746,235.66
    (四十一)公允價值變動收益
    產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上年同期發生額
    按公允價值計量的投資性房地產 54,345,433.00 29,144,722.00
    合 計 54,345,433.00 29,144,722.00
    (四十二)信用減值損失
    項 目 本期發生額 上年同期發生額
    其他應收款壞賬損失 2,219,849.55
    合 計 2,219,849.55
    (四十三)資產減值損失
    項 目 本期發生額 上年同期發生額
    其他應收款壞賬損失 -51,296.11
    合 計 -51,296.11
    (四十四)營業外收入
    計入當期非經常性
    項目 本期發生額 上期發生額
    損益的金額
    與日?;顒訜o關的政府補助 900,432.52 1,010,000.00 900,432.52
    違約金、罰款收入 398,076.04 398,076.04
    處置費 84,070.01
    房租滯納金 10,927.20
    其他 729.66
    合計 1,298,508.56 1,105,726.87 1,298,508.56
    其中,與日?;顒訜o關的政府補助明細如下:
    計入當期非經常性
    項目 本期發生額 上期發生額
    損益的金額
    公司運營補助 900,432.52 1,000,000.00 與收益相關
    合計 900,432.52 1,000,000.00
    (四十五)營業外支出
    計入當期非經常性
    項目 本期發生額 上期發生額
    損益的金額
    繳納滯納金 26,712.37 26,712.37
    違約賠償支出 9,000.00 9,000.00
    稅收滯納金 645,470.26
    智谷裝修支出 511,402.34
    訴訟費及賠償 1,000.00
    其他 23,164.15 600.00 23,164.15
    合計 58,876.52 1,158,472.60 58,876.52
    (四十六)所得稅費用
    1、所得稅費用表
    項目 本期發生額 上期發生額
    當期所得稅費用 75,224,379.68 30,710,216.29
    遞延所得稅費用 8,929,049.89 39,802,633.60
    合計 84,153,429.57 70,512,849.89
    2、會計利潤與所得稅費用調整過程
    項目 本期發生額
    利潤總額 365,961,605.81
    按法定/適用稅率計算的所得稅費用 91,490,401.45
    子公司適用不同稅率的影響 -41,486.23
    調整以前期間所得稅的影響 -6,877,132.79
    權益法核算的合營企業和聯營企業損益 -213,658.29
    非應稅收入的影響 -250,000.00
    不可抵扣的成本、費用和損失的影響 10,974.60
    使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損
    的影響
    本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差
    34,330.83
    異或可抵扣虧損的影響
    稅率調整導致年初遞延所得稅資產/負債余額
    的變化
    所得稅費用 84,153,429.57
    (四十七)現金流量表補充資料
    1、現金流量表補充資料表
    補充資料 本期金額 上期金額
    1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤 281,493,930.19 205,972,407.07
    加:資產減值準備 51,296.11
    補充資料 本期金額 上期金額
    信用減值損失 -2,219,849.55
    固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
    9,690,562.37 319,801.75
    產折舊
    使用權資產折舊 71,330,209.00
    無形資產攤銷
    長期待攤費用攤銷
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損
    511,402.34
    失(收益以“-”號填列)
    固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列) -54,345,433.00 -29,144,722.00財務費用(收益以“-”號填列) 40,014,757.83 33,610,221.46
    投資損失(收益以“-”號填列) -5,018,490.79 -746,235.66
    遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列) 3,335,501.40 12,287,228.40遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) 5,742,519.31 35,857,834.85存貨的減少(增加以“-”號填列) -3,176,309,298.20
    -766,260,167.35
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填
    -588,991,984.19 -877,447,883.24
    列)
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填
    1,017,862,832.53 4,635,463,537.13
    列)
    其他
    經營活動產生的現金流量凈額 12,745,057.41 840,425,590.01
    2.不涉及現金收支的重大活動:
    銷售商品、提供勞務收到的銀行承兌匯票背書
    轉讓的金額
    債務轉為資本
    一年內到期的可轉換公司債券
    融資租入固定資產
    3.現金及現金等價物凈變動情況:
    現金的期末余額 1,085,796,916.91 1,069,175,119.48
    減:現金的上年年末余額 1,069,175,119.48 939,509,361.74
    加:現金等價物的期末余額
    減:現金等價物的上年年末余額
    現金及現金等價物凈增加額 16,621,797.43 129,665,757.74
    2、現金和現金等價物的構成
    項目 期末余額 上年年末余額
    一、現金 1,085,796,916.91 1,069,175,119.48
    其中:庫存現金 102.30 102.30
    可隨時用于支付的銀行存款 1,085,294,253.45 1,069,175,017.18
    可隨時用于支付的其他貨幣資金 502,561.16
    項目 期末余額 上年年末余額
    可用于支付的存放中央銀行款項
    存放同業款項
    拆放同業款項
    二、現金等價物
    其中:三個月內到期的債券投資
    三、期末現金及現金等價物余額 1,085,796,916.91 1,069,175,119.48其中:母公司或公司內子公司使用受限制的現
    金和現金等價物
    (四十八)所有權或使用權受到限制的資產
    項目 期末賬面價值 受限原因
    存貨 1,077,077,222.77 銀行借款抵押
    投資性房地產 1,286,638,566.25 銀行借款抵押
    合計 2,363,715,789.02
    注:除以上抵押以及本公司用項目未來收益權質押合計借款1,510,000,000.00元外,本公司無其他資產受限情況。

    七、合并范圍的變更
    (一)非同一控制下企業合并:無
    (二)同一控制下企業合并:無
    (三)反向購買:無
    (四)處置子公司:無
    (五)其他原因的合并范圍變動
    1、合并范圍內增加
    合并公司名稱 股權取得方式 股權取得時點
    杭州慧視明科技有限公司 新設 工商設立日
    八、在其他主體中的權益
    (一)在子公司中的權益
    1、企業公司的構成
    持股比例(%)
    主要經營
    子公司名稱 注冊地 業務性質 取得方式

    直接 間接
    杭州江濱物業管
    浙江杭州 浙江杭州 物業管理 100.00 直接設立
    理有限公司
    主要經營
    子公司名稱 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

    杭州九鑫投資有
    浙江杭州 浙江杭州 房地產開發 100.00 股權劃轉
    限公司
    杭州錢塘智慧城
    產業投資有限公 浙江杭州 浙江杭州 實業投資 60.00 股權劃轉

    杭州智合物業管
    浙江杭州 浙江杭州 物業管理 51.00 直接設立
    理有限公司
    杭州智鑫茂物資
    浙江杭州 浙江杭州 貿易 100.00 直接設立
    貿易有限公司
    杭州慧視明科技 研究和試驗
    浙江杭州 浙江杭州 100.00 直接設立
    有限公司 發展
    2、重要的非全資子公司
    本期向少數股
    少數股東的持 本期歸屬于少數股 期末少數股東
    子公司名稱 東宣告分派的
    股比例(%) 東的損益 權益余額
    股利
    杭州錢塘智慧城產業
    40.00 -5,069.76 36,853,085.90
    投資有限公司
    杭州智合物業管理有
    49.00 1,735,477.59 6,654,485.48
    限公司
    3、重要非全資子公司的主要財務信息
    (1) 重要非全資子公司的財務狀況
    期末余額 上年年末余額
    杭州錢塘智慧
    項目
    杭州錢塘智慧城產業 杭州智合物業管理 杭州智合物業
    城產業投資有
    投資有限公司 有限公司 管理有限公司
    限公司
    流動資產 70,782,778.43 23,465,562.80 87,168,690.09 12,028,233.51非流動資產 22,400,000.00 426,137.36 6,000,000.00 415,912.02
    資產合計 93,182,778.43 23,891,700.16 93,168,690.09 12,444,145.53流動負債 1,050,063.68 10,311,117.53 1,023,300.94 2,405,353.91非流動負債
    負債合計 1,050,063.68 10,311,117.53 1,023,300.94 2,405,353.91(二)在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易:無(三)在合營安排或聯營企業中的權益
    1、合營企業或聯營企業
    對合營企業或聯
    持股比例(%)
    合營企業或聯營
    主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
    企業名稱
    直接 間接
    計處理方法
    ①對聯營企業投

    對合營企業或聯
    持股比例(%)
    合營企業或聯營
    主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
    企業名稱
    直接 間接
    計處理方法
    浙江高??萍紙@ 在長期股權投資
    浙江杭州 浙江杭州 實業投資 30.00
    發展有限公司 按權益法核算
    杭州創意設計中 商業服務 在長期股權投資
    浙江杭州 浙江杭州 10.00
    心有限公司 業 按權益法核算
    2、合營企業和聯營企業的匯總財務信息
    期末余額/本期發生額 上年年末余額/上期發生額
    聯營企業:
    投資賬面價值合計 15,245,438.05 13,549,246.61
    下列各項按持股比例計算的合計數
    --凈利潤 854,633.18 246,235.66
    --其他綜合收益
    --綜合收益總額 854,633.18 246,235.66
    九、關聯方及關聯交易
    (一)本企業的母公司情況
    母公司對本企 母公司對本企
    注冊資本
    母公司名稱 注冊地 業務性質 業的持股比例 業的表決權比
    (萬元)
    (%) 例(%)
    杭州上城區城
    公共設施管
    市建設發展集 浙江杭州 570,000.00 100.00 100.00
    理業
    團有限公司
    (二)本企業的子公司情況
    本企業子公司的情況詳見本附注八、(一)。

    (三)本企業合營和聯營企業情況
    本企業重要的合營或聯營企業詳見本附注八、(三)。

    (四)其他關聯方情況
    其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
    杭州錢塘智慧城產業建設中心 本公司之原股東
    杭州中宸城鎮建設有限公司 受同一方控制
    浙江乾青企業管理有限公司 本公司之參股企業
    (五)關聯交易情況
    1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
    (1)出售商品/提供勞務情況表
    關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
    杭州錢塘智慧城產
    工程代建服務 10,776,615.59 9,753,963.17
    業建設中心
    杭州錢塘智慧城產
    土地整理管理服務 298,026,792.32 196,370,943.31
    業建設中心
    2、關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況:無
    3、關聯租賃情況
    (1)本公司作為出租方
    承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入杭州錢塘智慧城產
    租賃收入 38,042,968.59 43,511,312.52
    業建設中心
    杭州創意設計中心
    租賃收入 10,169,238.05 10,613,492.66
    有限公司
    4、關聯擔保情況:無
    5、關聯方資金拆借:無
    6、關聯方資產轉讓、債務重組情況:無
    (六)關聯方應收應付款項
    1、應收項目
    期末余額 上年年末余額
    項目名稱 關聯方
    壞賬 壞賬
    賬面余額 賬面余額
    準備 準備
    應收賬款 杭州創意設計中心有限公司 15,311,052.00
    預付賬款 杭州中宸城鎮建設有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00其他應收 杭州錢塘智慧城產業建設中
    7,076,107.51
    款 心
    2、應付項目
    項目名稱 關聯方 期末余額 上年年末余額
    杭州錢塘智慧城產
    其他應付款 70,000,000.00
    業建設中心
    杭州錢塘智慧城產
    專項應付款 6,510,849,440.91 6,016,193,906.80
    業建設中心
    十、承諾及或有事項
    (一)重要承諾事項
    截至資產負債表日,除為銀行借款提供資產抵押擔保外,本公司不存在需要披露的其他重大承諾事項。

    (二)或有事項
    按照房地產企業經營慣例,控股之房地產公司為相關業主按揭貸款提供保證擔保,期限自商品房承購人的首筆個人商品房抵押貸款發放之日起,至銀行收妥商品房承購人所購住房的房產所有權證、土地使用證、契稅證等房產登記手續止。

    截至資產負債表日,除上述事項外本公司不存在需要披露的重大或有事項。

    十一、資產負債表日后事項
    截至報告日,本公司無需要披露重要的資產負債表日后事項。

    十二、其他重要事項
    1、本公司2021年非公開發行的第一期定向債務融資工具募集資金6.8億元,債券期限2021年8月16日至2024年8月16日。截至2021年12月31日,應付該債券本金余額680,000,000.00元。

    2、2015年8月,根據本公司與祐康食品集團有限公司簽訂合作開發創新型產業用地協議,將啟動資金5,000.00萬元轉入祐康食品集團有限公司賬戶,后本公司決定不與對方合作要求返還投資款,但由于對方經營不善,法院受理對方破產,截至2021年12月31日,本公司收到破產清償款225.00萬元。

    3、2017年6月2日,本公司與中國農業銀行股份有限公司杭州城東支行簽署了編號為“33010420170000608”的《借款合同》,本次借款金額為人民幣伍億元整,總借款期限為二十五年,借款利率為按照每筆提款日單筆借款期限所對應的人民銀行公布的同期同檔次基準利率,浮動利率調整以12個月為一個周期。本次借款由本公司的項目未來收益權進行質押,質權金額為1,178,258,163.00元。

    2017年6月2日,本公司與中國農業銀行股份有限公司杭州城東支行簽署了編號為“33010420170000609”的《借款合同》,本次借款金額為人民幣伍億元整,總借款期限為二十五年,借款利率為按照每筆提款日單筆借款期限所對應的人民銀行公布的同期同檔次基準利率,浮動利率調整以12個月為一個周期。本次借款由本公司的項目未來收益權進行質押,質權金額為1,180,332,655.00元。

    2017年7月27日,本公司與中國農業銀行股份有限公司杭州城東支行簽署了編號為“33010420170000785”的《借款合同》,本次借款金額為人民幣貳億元整,總借款期限為二十五年,借款利率為按照每筆提款日單筆借款期限所對應的人民銀行公布的同期同檔次基準利率基礎上浮3%,浮動利率調整以12個月為一個周期。本次借款由本公司的項目未來收益權進行質押,質權金額為472,133,066.00元。

    截至2021年12月31日,上述與中國農業銀行股份有限公司杭州城東支行的質押借款的期末余額為360,000,000.00元。

    4、2017年5月31日,本公司與中國工商銀行股份有限公司杭州江城支行簽署了編號為“2017私銀理財直投(江城)002號”的《借款合同》,本次借款金額為人民幣伍拾億元,總借款期限為300個月,借款利率為借款期限所對應的人民銀行公布的同期同檔次基準利率上浮2.04%,浮動利率調整日為每自然年12月21日。本次借款由本公司的項目未來收益權進行質押,質權金額為115,469.30萬元。

    2017年5月31日,本公司與中國工商銀行股份有限公司杭州江城支行簽署了編號為“2017私銀理財直投(江城)003號”的《借款合同》,本次借款金額為人民幣伍拾億元,總借款期限為300個月,借款利率為借款期限所對應的人民銀行公布的同期同檔次基準利率上浮2.04%,浮動利率調整日為每自然年12月21日。本次借款由本公司的項目未來收益權進行質押,質權金額為306,272.72萬元。

    2017年6月13日,本公司與中國工商銀行股份有限公司杭州江城支行簽署了編號為“2017(江城)字00039號”的《借款合同》,本次借款金額為人民幣貳億元整,總借款期限為300個月,借款利率為借款期限所對應的人民銀行公布的同期同檔次基準利率,浮動利率調整以12個月為一個周期。本次借款由本公司的項目未來收益權進行質押,質權金額為47,118.88萬元。

    2018年2月28日,本公司與中國工商銀行股份有限公司杭州江城支行簽署了編號為“2018(江城)字00100號”的《借款合同》,本次借款金額為人民幣伍億元整,總借款期限為291個月,借款利率為借款期限所對應的人民銀行公布的同期同檔次基準利率上浮18%,浮動利率調整以12個月為一個周期。本次借款由本公司的項目未來收益權進行質押,質權金額為115,469.30萬元。

    截至2021年12月31日,上述與中國工商銀行股份有限公司杭州江城支行的質押借款的期末余額為1,150,000,000.00元。

    5、杭州九鑫投資有限公司與杭州銀行股份有限公司江城支行、上海銀行股份有限公司杭州分行、北京銀行股份有限公司杭州分行、中國農業銀行股份有限公司杭州江錦支行于2021年1月26日簽署了編號為“杭銀浙銀團2021江城001號”銀團貸款合同,借款金額為900,000,000.00元,借款期限為2021年1月26日至2025年1月20日,借款利率為浮動利率,以實際提款日為起息日,借款利率為每筆借款利率以定價基準加浮動點數確定,其中定價基準為每筆借款合同生效日前一工作日全國銀行間同業拆借中心公布的1年期以上貸款市場報價利率(LPR),浮動點數為加110個基點(一個基點為0.01%)。該借款采用保證加抵押的擔保方式,①由杭州錢塘智慧城投資開發有限公司為本合同項下貸款本金人民幣伍億元及利息、復利、罰息、違約金、損害賠償金以及實現債權的費用提供連帶責任保證擔保。②杭州九鑫投資有限公司所有的不動產權證號為“浙(2020)杭州市不動產權0206491號”動產進行抵押。代理行杭州銀行股份有限公司江城支行為抵押物他項權證的持證人,代理各貸款行按照貸款余額比例享有擔保權利。抵押物協商價值人民幣77315萬元,截止2021年12月31日,抵押物賬面價值為797,451,393.72元。截止6、杭州九鑫投資有限公司與杭州銀行江城支行于2019年6月19日簽署了編號為“010C217201900004”的《借款合同》,借款金額為人民幣叁億貳仟捌佰萬元整,借款期限為2019年6月19日至2034年6月17日,自實際提款日起算。借款利率為浮動利率,以實際提款日為起息日,每季度為一個浮動周期,首期利率為實際提款日中國人民銀行公布施行的一至五年(含五年)期貸款基準利率上浮至6.12%。該借款由杭州九鑫投資有限公司所有的不動產權證號為“浙(2019)杭州市不動產權第0059673號”的不動產進行抵押,抵押合同金額為328,790,000.00元,截止2021年12月31日,抵押物賬面價值為425,226,629.00元。截止2021年12月31日,上述借款的借款本金余額為328,000,000.00元。

    7、杭州九鑫投資有限公司與杭州銀行江城支行于2019年7月31日簽署了編號為“010C217201900006”的《借款合同》,借款金額為人民幣捌億柒仟貳佰萬元整,借款期限為2019年7月31日至2034年7月3日,自實際提款日起算。借款利率為浮動利率,以實際提款日為起息日,每季度為一個浮動周期,首期利率為實際提款日中國人民銀行公布施行的一至五年(含五年)期貸款基準利率上浮至6.12%。該借款由杭州九鑫投資有限公司所有的不動產權證號為“浙(2019)杭州市不動產權第0154862號”等86項不動產進行抵押,抵押合同金額為875,250,000.00元,截止2021年12月31日,抵押物賬面價值為984,259,934.00元。截止2021年12月31日,上述借款的借款本金余額為405,379,178.80元。

    十三、母公司財務報表主要項目注釋
    (一)應收賬款
    1、按賬齡披露
    賬 齡 期末余額
    1年以內 4,412,906.35
    1至2年
    2至3年
    3至4年
    4至5年
    5年以上
    小 計 4,412,906.35
    減:壞賬準備
    合 計 4,412,906.35
    2、按壞賬計提方法分類列示
    期末余額
    賬面余額 壞賬準備
    類 別
    賬面價值
    比例
    金額 金額 計提比例(%)
    (%)
    單項計提壞賬準備的應收賬款
    期末余額
    賬面余額 壞賬準備
    類 別
    賬面價值
    比例
    金額 金額 計提比例(%)
    (%)
    按組合計提壞賬準備的應收賬
    4,412,906.35100.00 4,412,906.35

    其中:
    賬齡組合 4,412,906.35100.00 4,412,906.35
    低風險組合
    合 計 4,412,906.35100.00 —— 4,412,906.35
    (續)
    上年年末余額
    賬面余額 壞賬準備
    類 別
    計提
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額 比例
    (%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的應收賬款
    按信用風險特征組合計提壞賬準
    15,700,909.64 100.00374,234.50 2.38 15,326,675.14
    備的應收賬款
    單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的應收賬款
    合 計 15,700,909.64 100.00374,234.50 2.38 15,326,675.14
    3、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
    占應收賬款
    單位名稱 賬面余額 壞賬準備
    賬面余額的比例%
    杭州聯核科技有限公司 4,412,906.35 100.00
    合 計 4,412,906.35 100.00
    (二)其他應收款
    項 目 期末余額 上年年末余額
    應收利息
    應收股利
    其他應收款 2,410,270,291.04 1,802,275,878.99
    合 計 2,410,270,291.04 1,802,275,878.99
    1、其他應收款
    (1)按賬齡披露
    賬 齡 期末余額
    1年以內 773,228,829.80
    1至2年 1,635,735,062.80
    2至3年 347,946.20
    賬 齡 期末余額
    3至4年
    4至5年 1,000,000.00
    5年以上 47,832,323.83
    小 計 2,458,144,162.63
    減:壞賬準備 47,873,871.59
    合 計 2,410,270,291.04
    (2)按款項性質分類情況
    款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額
    押金及保證金 6,996,787.20 337,387.20
    往來款 2,448,709,609.32 1,851,600,000.00
    代扣代繳款 444,042.46 418,715.93
    其他 790,517.95 19,497.00
    工程款 1,203,205.70
    小 計 2,458,144,162.63 1,852,375,600.13
    減:壞賬準備 47,873,871.59 50,075,956.54
    合 計 2,410,270,291.04 1,802,299,643.59
    (3)壞賬準備計提情況
    第一階段 第二階段 第三階段
    整個存續期預
    整個存續期預
    壞賬準備 合計
    未來12個月預期 期信用損失
    期信用損失(已
    信用損失 (未發生信用
    發生信用減值)
    減值)
    2021年1月1日余額 99,721.14 50,000,000.00 50,099,721.14
    2021年1月1日其他應
    收款賬面余額在本期:
    ——轉入第二階段
    ——轉入第三階段
    ——轉回第二階段
    ——轉回第一階段
    本期計提 24,150.45 24,150.45
    本期轉回 2,250,000.00 2,250,000.00
    本期轉銷
    本期核銷
    其他變動
    2021年12月31日余額 123,871.59 47,750,000.00 47,873,871.59
    (4)壞賬準備的情況
    本期變動金額
    類 別 年初余額 期末余額
    計提 收回或轉回 轉銷或核銷
    壞賬準備
    按組合計提
    壞賬準備:
    其中:賬齡組
    99,721.14 24,150.45 123,871.59

    合 計 50,099,721.14 24,150.45 2,250,000.00 47,873,871.59
    其中:本期壞賬準備轉回或收回金額重要的其他應收款
    單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
    祐康食品集團有限公司 2,250,000.00 現金
    合 計 2,250,000.00 ——
    (5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
    占其他應收款
    壞賬準備
    單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 期末余額合計
    期末余額
    數的比例(%)
    中國杭州四季青服
    往來款 1-2年 66.51
    裝發展有限公司 1,635,000,000.00
    杭州九鑫投資有限
    往來款 634,871,609.321年以內 25.83
    公司
    杭州慧視明科技有
    往來款 118,988,000.001年以內 4.84
    限公司
    祐康食品集團有限
    往來款 47,750,000.005年以上 1.94 47,750,000.00
    公司
    杭州智鑫茂物資貿
    往來款 10,000,000.001年以內 0.41
    易有限公司
    合 計 —— 2,446,609,609.32 —— 99.53 47,750,000.00
    (三)長期股權投資
    期末余額 上年年末余額
    項目
    減值 減值
    賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
    準備 準備
    對子公司投資 816,555,243.72 816,555,243.72766,555,243.72 766,555,243.72對聯營、合營企
    15,245,438.05 15,245,438.05 13,513,139.71 13,513,139.71
    業投資
    合計 831,800,681.77 831,800,681.77780,068,383.43 780,068,383.431、對子公司投資
    本期 減值
    本期 計提 準備
    被投資單位 上年年末余額 本期增加 期末余額
    減少 減值 期末
    準備 余額
    杭州江濱物業
    500,000.00 500,000.00
    管理有限公司
    杭州錢塘智慧
    城產業投資有 59,620,188.93 59,620,188.93
    限公司
    本期 減值
    本期 計提 準備
    被投資單位 上年年末余額 本期增加 期末余額
    減少 減值 期末
    準備 余額
    杭州九鑫投資
    703,885,054.79 703,885,054.79
    有限公司
    杭州智合物業
    2,550,000.00 2,550,000.00
    管理有限公司
    杭州智鑫茂物
    資貿易有限公 20,000,000.00 20,000,000.00

    杭州慧視明科
    30,000,000.00 30,000,000.00
    技有限公司
    合計 766,555,243.72 50,000,000.00 816,555,243.72
    2、對聯營、合營企業投資
    被投資單位 初始投資成本 上年年末余額
    浙江高??萍紙@發展有限公司 15,000,000.00 13,513,139.71
    杭州創意設計中心有限公司 1,000,000.00
    合計 16,000,000.00 13,513,139.71
    續表一
    本期增加
    被投資單位
    權益法下確認 其他綜合收益
    追加投資 其他權益變動 其他
    的投資收益 調整
    浙江高??萍紙@
    411,954.52
    發展有限公司
    杭州創意設計中
    442,678.66
    心有限公司
    合計 854,633.18
    續表二
    本期減少
    權益法下確 宣告發放現
    被投資單位
    減少投 其他綜合收 其他權益變
    認的投資損 金股利或利 其他
    資 益調整 動
    失 潤
    浙江高??萍紙@
    122,334.84
    發展有限公司
    杭州創意設計中
    心有限公司
    合計 122,334.84
    續表三
    本期計提減值準 減值準備
    被投資單位 期末余額
    備 期末余額

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